Нормативы банковской деятельности реферат

Обновлено: 05.07.2024

В любой сфере экономики, будь то материальное производство или социально-экономическая сфера (наука, здравоохранение, образование, страхование, финансовые услуги и т.п.), на каком-то определенном этапе развития возникает необходимость в упорядочении деятельности и результатов, установлении (регламентации) документами различных категорий (стандарты государственные, отраслевые, фирменные, международные) соответствующих норм, правил и требований.

Необходимость такого упорядочения в области банковской деятельности возникла как востребованность в стандартизации со стороны Банка России и активно формирующихся новых структурных субъектов банковской деятельности различных форм собственности. Теория и практика отечественной стандартизации не знают примеров применения в банковской деятельности, поскольку традиционно были направлены на стандартизацию, обеспечение единства измерений и сертификацию в области материального производства.

Активизацию работ по стандартизации в банковской деятельности в Российской Федерации следует отнести к началу 1994 г., когда к этому вопросу одновременно обратились Центральный банк РФ и Ассоциация российских банков. Именно в этот период специалисты ведущих институтов Госстандарта (В НИИ стандарт, ВНИИКИ, ВНИИС) с участием банковских структур разработали концепцию стандартизации, метрологического обеспечения и идентификации в банковской деятельности.

1 Основных направлений развития стандартизации в банковском деле

Можно выделить следующие направления стандартизации банковского дела в нашей стране:

1) классификация и кодирование, унифицированные формы документов (общесоюзный классификатор платежного оборота, общесоюзный классификатор денежного обращения, общероссийский классификатор унифицированных систем документации, классификатор продукции и услуг и др.);

2) ценные бумаги (обозначение, нумерация и госрегистрация ценных бумаг, порядок выпуска, идентификации, обращения, депозитария и ликвидации ценных бумаг);

4) банковское оборудование (активные и пассивные виды защиты строительных конструкций, хранилищ, кассовых кабин обменных пунктов, автомобилей, в том числе броневая и противорадиационная защита, охранная и пожарная сигнализации, пожаробезопасность, пулестойкость, защита от отравляющих и взрывчатых веществ, освещенность, теплоизоляция, абонентская связь и Т.П., расчетно-кассовые аппараты, счетчики и определители подлинности валют);

5) метрологическое обеспечение банковских операций, формирование перечней объектов и аппаратуры банковской деятельности, подлежащих метрологическому обеспечению и контролю, метрологическое обеспечение банковских операций, различного вида оборудования и средств на стадиях их разработки, производства и эксплуатации (экспертиза и аттестация, проверка средств измерений и т.д.).

Банковские функции, в том числе кредитование предприятий, государства и населения; выпуск кредитных орудий обращения, осуществление расчетов и платежей в хозяйстве, определенные действующим законодательством, реализуются, посредством банковских технологий. Банковские технологии обеспечивают взаимодействие между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и другими субъектами. При этом используются различные системы и средства обеспечения и зашиты: валюты, ценные бумаги, идентификационные и кредитные карты, информационные технологии, средства связи и телекоммуникации, вычислительные сети и системы, унифицированные формы документов; классификаторы технико-экономической информации; системы видеонаблюдения, охранно-пожарная сигнализация, сейфы и кодовые замки, системы сигнализации и контроля доступа, охранное оборудование, инкассаторные машины, экипировка персонала и др. Результатом применения банковских технологий являются услуги юридическим лицам, государству и населению.

В соответствии с действующим законодательством к объектам стандартизации, обеспечения единства измерений и сертификации могут быть отнесены: банковские технологии, обеспечивающие их средства, правила, процедуры, функции, методы, деятельность и услуги.

Организация работ по стандартизации должна осуществляться в рамках СНГ, международной, европейской и национальной стандартизации в банковском деле. Основные цели и задачи стандартизации в банковском деле защита интересов юридических и физических лиц, а также государства при оказании банковских услуг, установление единой терминологии, классификации и кодирования в области банковского дела.

2 Принципиальные основы стандартизации в банковском деле

1) соответствие законодательству Российской Федерации норм и требований, устанавливаемых стандартами;

2) преемственность работ по стандартизации банковских технологий, базирующаяся на действующей нормативной базе и рациональном сочетании преемственности и обновления;

3) согласованность работ по стандартизации в банковском деле с заинтересованными государствами;

4) расширение использования международного опыта в отечественной практике;

5) обязательности и добровольности в применении стандартов.

При этом определяются виды стандартов и сфера их действия, структура и состав массива (фонда) стандартов в банковском деле, их основное содержание с учетом государственной и отраслевой стандартизации. Разработка стандартов проводится союзами и ассоциациями кредитных организаций и касается таких аспектов, как внутрибанковские проценты, работы и процедуры, а также оказываемые услуги.

Усиление воздействия стандартизации, на качество банковского дела возможно на основе, во-первых, регламентации прав участников банковских технологий и разграничения их функции а во-вторых, сертификации и классификации банковской деятельности.

Принципиальные основы формирования массива (фонда) нормативных документов в области банковского дела предполагают:

1) системность и взаимосвязь внутри фонда стандартов, соответствие норм, регламентируемых стандартами, законодательству России и согласованность с инструкциями Банка России;

2) комплексность стандартизации, Т.е. охват нормативными документами по стандартизации всех объектов, по всем уровням разукрупнения, по всем аспектам и стадиям жизненного цикла;

3) социальную и экономическую значимость устанавливаемых стандартами норм и требований;

4) согласованность действий при принятии норм и требований, их однозначность;

5) оптимальность и объективность устанавливаемых стандартами норм и требований, включая возможность их проверки, а также возможность их обновления.

Весьма развитая практика международной и зарубежной стандартизации в данной области свидетельствует о пристальном внимании к ней и поддержке со стороны как общественности, так и правительства.

Контроль за банковской деятельностью, его виды, характеристика, правовые основы, цель и функции. Сущность управления экономическими нормативами в банках. Методика расчета и анализ экономических нормативов. Нормативы ликвидности кредитной организации.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	реферат
Язык	русский
Дата добавления	04.12.2008
Размер файла	28,9 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Московский государственный технический университет им. Н. Э. Баумана

Реферат по банковскому делу

Содержание

Сущность управления экономическими нормативами в банках 5
Методика расчета экономических нормативов 5
Нормативы ликвидности кредитной организации 7
О контроле за соблюдением экономических нормативов 14
Анализ экономических нормативов 15
Заключение 17
Библиографический список 18

Подобные документы

Понятие и виды реорганизации кредитной организации, её финансово-хозяйственная деятельность. Осуществление мер по предупреждению банкротства. Требования к финансовой устойчивости и план мероприятий по реорганизации, нормативы текущей ликвидности.

курсовая работа [25,4 K], добавлен 24.09.2011

Монетарная политика, ее понятие, цели и задачи. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь. Особенности применения экономических нормативов для банков, созданных на территории свободных экономических зон Республики Беларусь.

контрольная работа [29,6 K], добавлен 27.05.2013

Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.

курсовая работа [78,1 K], добавлен 03.06.2014

Особенности финансового менеджмента банка, обусловленные природой банковской деятельности. Объекты управления ликвидностью. Финансовый контроль и финансовая безопасность как экономические категории. Анализ внешних инструментов обеспечения ликвидности.

контрольная работа [26,6 K], добавлен 24.11.2013

Банки – неотъемлемая часть современного денежного хозяйства. Понятие, природа и сущность коммерческих банков. Организационные и правовые основы банковской деятельности. Роль и место банковской системы в экономике государства. Система страхования вкладов.

контрольная работа [32,6 K], добавлен 04.01.2009

Исследование теоретической основы финансового анализа банка. Методика расчета основных финансовых показателей финансового анализа в банке на примере работы ОАО "Россельхозбанк". Пути повышения эффективности банковской деятельности. Компьютеры в проекте.

дипломная работа [806,9 K], добавлен 06.06.2011

Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка. Регулирования ликвидности путем развития дилерских операций. Состояние банковской ликвидности в современных условиях.

ГОСТ

Сущность и виды экономических нормативов деятельности банковских структур

Экономические нормативы деятельности банковских структур – это установленные Банком России некоторые предельные значения показателей деятельности коммерческих банковских структур.

На сегодняшний день существуют следующие нормативы деятельности банковских структур:

достаточности собственного капитала финансового учреждения;
уровня ликвидности финансовых учреждений;
максимальной величины потенциального риска на одного заемщика;
максимальной величины крупных кредитных рисков;
максимальной величины кредитов, выданных банковских гарантий и поручительств, которые предоставляются финансовым учреждений акционерам;
общей величины риска по инсайдерам банковской структуры;
использования собственного капитала финансовым учреждением для приобретения ценных бумаг корпоративных субъектов.

Характеристика базовых экономических нормативов деятельности коммерческих банковских структур

Норматив достаточности собственного капитала. Норматив достаточности собственного капитала банковской структуры регулирует потенциальный риск несостоятельности финансового учреждения и устанавливает требования в отношении минимального размера собственного капитала банковской структуры собственных средств банка, который будет достаточным для покрытия кредитного и рыночного рисков при их возникновении. Норматив достаточности собственного капитала банковской структуры рассчитывается как величина собственного капитала банковской структуры и величины ее активов с учетом степени риска.

Нормативное значение данного показателя определяется в зависимости величины собственного капитала банковской структуры

для финансовых учреждений с размером собственного капитала больше величины финансовых ресурсов, которая эквивалентна 5 млн. евро – 10%;
для финансовых учреждений с размера собственного капитала менее величины финансовых ресурсов, которая эквивалентна 5 млн. евро – 11%.

Готовые работы на аналогичную тему

Нормативы ликвидности банковской структуры. Для осуществления контроля за уровнем ликвидности финансового учреждения, то есть его способности своевременно обеспечить и в полном исполнение долговых обязательств, которые возникают из сделок с применением различные финансовых инструментов, определяются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, регулирующие потенциальные риски потери банковской структурой уровня ликвидности. Данные нормативы рассчитываются как отношение между активами и пассивами финансового учреждения с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов.

Норматив максимально допустимой величины риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков. Данный норматив регулирует кредитный риск банковской структуры в отношении одного заемщика или группы взаимосвязанных заемщиков и установляется как максимально допустимое отношение общей величины кредитных требований финансового учреждения к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков к величине собственного капитала финансового учреждения.

Стоит отметить, что величина данного норматива определяется по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве предмета обеспечения по долговым обязательствам.

Нормативное значение данного показателя определяется в размере 25%.

Норматив максимальной величины крупных кредитных рисков. Данный норматив регулирует общий размер крупных кредитных рисков банковской структуры и устанавливается как максимальное отношение валового размера крупных кредитных рисков и величины собственного капитала банковской структуры.

Крупным риском принято считать величину кредитов, гарантий и поручительств в отношении одного заемщика, превышающуя 5% собственного капитала банковской структуры.

Нормативное значение данного показателя определяется устанавливается в размере 800%.

Норматив максимальной величины кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые предоставлены финансовым учреждением собственным акционерам. Данный норматив регулирует потенциальный кредитный риск финансового учреждения в отношении собственных акционеров и устанавливается как максимальная величина отношения размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, которые предоставлены финансовым учреждением собственным акционерам к величине собственного капитала банковской структуры

Нормативное значение данного показателя определяется в размере 50 %.

Норматив общего размера риска по инсайдерам финансового учреждения. Данный норматив регулирует общий потенциальный кредитный риск банковской структуры в отношении всех инсайдеров, к числу которых можно отнести частных лиц, имеющих возможность каким-либо образом оказывать влияние на принятие решения о выдаче ссуды финансовым учреждением.

Величина данного норматива рассчитывается отношение общей величины кредитных требований к величине собственного капитала банковской структуры. Нормативное значение данного показателя определяется в размере 3%.

Норматив использования собственного капитала для приобретения ценных бумаг экономических субъектов. Данный норматив регулирует общую величину потенциального риск вложений финансового учреждения в ценные бумаги экономических субъектов и устанавливается как максимально допустимое отношение сумм, которые инвестируются финансовым учреждением в приобретение приобретения ценных бумаг экономических субъектов к величине собственного капитала банковской структуры

Стоит отметить, что расчет данного норматива включаются вложения финансового учреждения ценных бумаг экономических субъектов, которые приобретаются получения инвестиционного дохода, в т. ч. переданных в доверительное управление, за исключением вложений, которые снижают размер собственного капитала банковской структуры, которые составляют менее 5% уставного капитала банковской структуры.

Нормативное значение данного показателя определяется в размере устанавливается в размере 25%.

В данной статье выявлена значимая роль выполнения обязательных экономических нормативов кредитными организациями. Проанализирована надежность и платежеспособность банков, опираясь на их выполнение нормативных показателей Банка России. Отмечены важные цели банковского регулирования и банковского надзора, их главная роль и необходимость в банковской сфере. Выдвинута позиция, которая позволит сделать кредитные организации стабильными и надежными для вкладчиков и кредиторов.

На сегодняшний день в России еженедельно происходит отзыв лицензий у банков, а также их закрытие. Хотелось бы отметить, что у многих из них это происходит из-за несоблюдения обязательных нормативов.

К одной из основных задач банковского надзора относится проверка соблюдения экономических нормативов. Обязательные нормативы обязательны для исполнения всеми банковскими организациями, которые закреплены в законодательных документах, а именно Инструкциях Банка России [3].

Отметим, что необходимо для того, чтобы считаться надежной стабильной кредитной организацией, важно следующее: не допускать неуплаченных штрафов, недовзносов, а также не иметь просроченных денежных обязательств [2]. Так, например, при выборе размещения депозита, простому клиенту банка необходимо понимать суть и анализ обязательных нормативов для коммерческих банков для того, чтобы заранее выявить и отметить для себя проблемные банки.

Для того, чтобы проанализировать надежность банка, опираясь на выполнение ими обязательных нормативов, необходимо следующее:

‒ провести сравнение выполнения текущих обязательных нормативов с прошлым годом, кварталами, с предыдущими месяцами т. е. провести анализ динамики. Тревожный сигнал, если обязательные нормативы приближаются к своему пороговому значению, или совсем ухудшаются, а вот ситуация наоборот в норме, если тенденции нет или происходит отдаление от порогового значения.

‒ провести анализ не только внутри одного интересующего банка, но и сравнить выполнение нормативов Банка России с выполнением другими банками, так как ситуация с выполнением обязательных нормативов может ухудшаться не конкретно у одного банка, а по всей банковской системе в целом, поэтому необходимо выявить в каких кредитных организациях происходит это быстрее, значит они будут находиться в зоне риска, а те, у которых медленнее — менее подвержены риску.

Хотелось бы выделить главные и, на наш взгляд, важные цели банковского надзора и банковского регулирования, так к ним относятся: защита интересов кредиторов и вкладчиков, а также поддержание стабильности банковской системы РФ.

Центральные банки развитых стран осуществляют функции регулирования и надзора. Одной из трех основных целей Банка России также является регулирование банковской системы. Необходимость банковского регулирования и банковского надзора определяются принципами банковского нрава и сущностью кредитной организации [1].

Во-первых, кредитные организации по своему значению отличаются от всех других организаций, ведь они используют в обороте не свои средства, а чужие деньги вкладчиков и различных организаций. Поэтому они обязаны соблюдать соотношение между размещенными и привлеченными средствами по объему и по срокам. Иначе несоблюдающие кредитные организации могут стать неплатежеспособными, финансово-неустойчивыми и неустойчивыми. А ведь это создает риск для кредиторов и вкладчиков кредитной организации, а также ее многочисленных клиентов. Рассмотрим неблагоприятное развитие ситуации, могут пострадать и те кредитные организации, имеющие корреспондентские счета в неустойчивой кредитной организации. А ведь тогда могут возникнуть системные риски для всех кредитных организаций. Для того, чтобы этого избежать и минимизировать риски, с помощью законодательства и нормативных актов ЦБ РФ осуществляется банковский надзор и банковское регулирования [5].

Во-вторых, и это самое главное, банковские клиенты не имеют возможности в получении истиной информации о финансовом положении кредитной организации, с которой они планируют заключать договоры. Ведь клиентам не доступен для гласного просмотра бухгалтерский учет кредитной организации, который не так-то прост для восприятия без специальных знаний. Даже специализированным инспекторам и профессиональным аудиторам Банка России зачастую бывает нелегко разобраться в балансах и в совершенстве изучить все тонкости финансовой деятельности банков.

Как известно, своих средств у кредитных организаций неизмеримо меньше, банки работают с чужими денежными средствами, которыми они активно пользуются и дорожат, именно поэтому они чувствительны к распространению негативной информации.

Кредитная организация скрывает от всеобщего обозрения свои недостатки и никогда и никому не станет сообщать негативную информацию, это очевидно, ведь если клиенты будут подвержены панике, которая приведет к снятию их средств со счетов банков, так ни один банк не останется платежеспособным. Информацией может владеть только Центральный банк, только ему федеральный закон предоставил права и обязанности органа банковского надзора — это и есть регулятор банковской и денежной системы, и то не всегда, как показывает практика [5].

В-третьих, многие граждане вынуждены пользоваться банковскими услугами и продуктами, они могут иметь недоверие к кредитным организациям, но при этом они вынуждены заключать с ними договоры, так, например, участники зарплатных проектов, а также различные фирмы, которые используют ограничения при использовании наличных денежных средств в проведении платежей. Правда, практика говорит о том, что даже Центральный Банк России порой неумышленно, но пропускает недостоверную отчетность, не видит мошеннические действия банкиров, а ведь они еще до отзыва лицензии у банка успевают вывести активы на несуществующие фирмы, а потом и окончательно выводят их за рубеж. Таких фактов можно привести множество, ведь они широко известны.

Текущие проблемы надзора за деятельностью кредитных организаций порождены недостатками самой модели российского банковского сектора, ориентированной на экстенсивное развитие. Проблемы ведения банковского бизнеса, обусловленные различными факторами, лежащими как вне, так и внутри банковского сектора, негативно сказываются на конкурентоспособности российских кредитных организаций.

Работа по совершенствованию банковского надзора требует повышенного внимания в первую очередь к уже имеющимся проблемным аспектам в деятельности кредитных организаций. Выход российских банков на мировой конкурентный уровень должен сопровождаться приведением в соответствие международным стандартам системы банковского регулирования и надзора.

На наш взгляд, банковский надзор и банковское регулирование необходимо улучшать. Одним из выходов затронутой проблемы, можно было бы воспользоваться примером некоторых стран, у которых создан орган банковского надзора, независящий от Банка России. Предположим, Банк России по-прежнему остается регулятором банковской деятельности и банковской системы, а вот надзор за банковской деятельностью поручено осуществлять специальному отдельному органу. Возможно, предложенное нами в данной статье поможет улучшить ситуацию и сделать банки гораздо надежнее, платежеспособнее и комфортнее для вкладчиков, кредиторов и других банковских клиентов.

Основные термины (генерируются автоматически): банковский надзор, банковское регулирование, кредитная организация, банк, Банк России, банковская система, норматив, банковская деятельность, негативная информация, пороговое значение.

Читайте также: