Банкротство страховых организаций реферат

Обновлено: 30.06.2024

Банкротство это неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Неспособность должника удовлетворить требования кредитора должна быть признана арбитражным судом.
Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию.
Обязательные платежи это налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.

Содержание

Введение
1.Понятие страхования и страховой организации………………………………5
2.Банкротство страховой организации, его особенности………………………6
3.Проблемы совершенствования законодательства о банкротстве
страховых организаций…………………………………………………………. 8
Заключение
Список литературы.

Работа состоит из 1 файл

банкротство страховых организаций..docx

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Негосударственное образовательное учреждение

Уральский Финансово-Юридический Институт

По дисциплине: Антикризисное управление

Тема: Особенности банкротства страховых организаций.

Выполнил: Соколова О.

Проверил: Пахнев Н.В.

1.Понятие страхования и страховой организации………………… ……………5

2.Банкротство страховой организации, его особенности…… …………………6

3.Проблемы совершенствования законодательства о банкротстве

Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ основанию.

Обязательные платежи это налоги, сборы и иные обязательные взносы в бюджет соответствующего уровня и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.

Кредиторы это лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору. В состав кредиторов входят уполномоченные органы и конкурсные кредиторы.

Основным признаком банкротства является следующее обстоятельство.

Юридическое лицо не рассчиталось с кредитором по обязательству, срок оплаты, по которому наступил три месяца назад, при этом задолженность перед юридическим лицом превышает 100 000 рублей ( Статья 6 Закона о банкротстве).

Если у организации появились признаки банкротства, то руководитель данной организации обязан сообщить об этом учредителям.

Учредители в свою очередь обязаны принять меры, чтобы восстановить платежеспособность организации и не допустить банкротства. Данные меры называются досудебная санация.

Страховой организацией (страховщиком) признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (ст.6 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. "О страховании".

Министерство финансов Российской Федерации, являясь правопреемником упраздненной Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью, соответственно является государственным органом Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью. Таким образом, Министерство финансов РФ является лицом, участвующим в арбитражном процессе при рассмотрении дела о банкротстве страховой организации в дополнение к перечню лиц, изложенному в ст.35 Закона о банкротстве.

1.Понятие страхования и страховой организации.

Страхование представляет собой вид предпринимательской деятельности, спецификой которого является социальная направленность. Это проявляется в стремлении к удовлетворению потребностей не только одной личности, но и всего общества в целом, одинаково характерном как для обязательного, так и для добровольного страхования. Достижение общезначимых целей, положительного социального эффекта характеризует.

Деятельность страховщиков наряду со стремлением к получению прибыли. Данное обстоятельство обусловлено самой сущностью страхования, как гарантии восстановления нарушенных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, теми функциями, которые оно выполняет в современной действительности.

По причине необходимости установления точного круга субъектов, на которых распространяется действие специальных норм о несостоятельности и банкротстве страховых организаций предлагается сформулировать следующее понятие страховой организации как юридического лица любой организационно-правовой формы, созданного в соответствии с требованиями российского законодательства для осуществления деятельности в сфере страхования и получившею соответствующее разрешение на осуществление данного вида деятельности.

Применительно к страховым организациям, как специфическим субъектам несостоятельности и банкротства, в качестве целей правового регулирования несостоятельности и банкротства страховых организаций, на наш взгляд, необходимо выделить достижение стабильности российского страхового рынка и финансовой устойчивости российских страховщиков, что в свою очередь является гарантом достижения цели страхования - защиты законных прав и интересов страхователей, а также защиты интересов самих страховых организаций.

В современных условиях развития страхового рынка приобретает значение участие государства в регулировании отношений несостоятельности и банкротства страховых организаций как согаранта выполнения принятых обязательств. При этом в виду осознания необходимости перехода от нормативного метода регулирования, контроля платежеспособности страховых организаций к системам, основанным на так называемом квалифицированном, мотивированном суждении, предполагающем гораздо более глубокое изучение ситуации в каждой отдельно взятой страховой компании и поиск более адекватного решения, чем то. которое может быть предписано в законе актуальность приобретает концепция о роли государственного регулирования отношений несостоятельности и банкротства страховых организаций, построенная на утверждении о необходимости сочетания нормативного подхода с эффективными рыночными механизмами регулирования при построении современной эффективной системы законодательства о несостоятельности и банкротстве страховых организаций.

2.Банкротство страховой организации, его особенности.

При рассмотрении дела о банкротстве страховой организации лицом, участвующим в арбитражном процессе по делу о банкротстве, наряду с другими лицами, указанными в статье 35 настоящего Федерального закона, признается федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации осуществлять надзор за страховой деятельностью.

Заявление о признании страховой организации банкротом может быть подано в арбитражный суд должником, конкурсным кредитором, уполномоченным органом.

В случае введения в отношении должника — страховой организации процедур банкротства в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, должник или конкурсный управляющий обязан в течение десяти дней с даты введения процедуры наблюдения или конкурсного производства уведомить федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации осуществлять надзор за страховой деятельностью, о введении в отношении должника соответствующей процедуры банкротства.

Продажа имущественного комплекса страховой организации может быть осуществлена в ходе внешнего управления.

При проведении конкурсного производства имущественный комплекс страховой организации может быть продан только с согласия покупателя принять на себя договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом.

Покупателем имущественного комплекса страховой организации может выступать только страховая организация, имеющая лицензию федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на осуществление соответствующего вида страхования и обладающая активами, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.

Право требования страхователей в случае банкротства страховых организаций

В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства все договоры страхования, которые заключены такой организацией в качестве страховщика и по которым страховой случай не наступил на дату принятия указанного решения, прекращаются.

Страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, по которым страховой случай наступил до момента принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства, имеют право требовать осуществления страховой выплаты.

В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства требования кредиторов третьей очереди подлежат удовлетворению в следующем порядке:

1. в первую очередь — требования застрахованных, выгодоприобретателей по договорам обязательного личного страхования;

2. во вторую очередь — требования выгодоприобретателей, страхователей по иным договорам обязательного страхования;

3. в третью очередь — требования застрахованных, выгодоприобретателей, страхователей по договорам личного страхования.

4. в четвертую очередь — требования иных кредиторов

3.Проблемы совершенствования законодательства о банкротстве страховых организаций.

Одной из проблем, решение которых имеет важнейшее значение для развития страхования в России, является совершенствование положений законодательства о несостоятельности (банкротстве). Вопросы совершенствования законодательства о несостоятельности (банкротстве) в части страховых организаций содержат два компонента: предупреждение банкротства страховых организаций и особенности проведения процедур банкротства страховых организаций. В данном комментарии проанализированы основные вопросы текущей работы по совершенствованию законодательства в данной области.

Минэкономразвития России в рамках совершенствования законодательства о банкротстве в части особенностей банкротства финансовых организаций (по действующему законодательству страховые организации являются одним из видов финансовых организаций) прорабатываются вопросы предупреждения и особенностей банкротства страховых организаций. В связи с вышеуказанным разделением работа Минэкономразвития России по совершенствованию законодательства о несостоятельности (банкротстве) также организована по двум соответствующим компонентам.

По указанным компонентам Министерством был проведен детальный анализ законодательства Российской Федерации на предмет выявления недостатков, пробелов и противоречий. Проведенный анализ показал, что вопросы, представленные Министерством к решению, намного шире проблем законодательства о несостоятельности (банкротстве) и касаются в целом проблем гражданского законодательства в части регулирования организации страхового дела. Более того, многие вопросы законодательства о несостоятельности (банкротстве) напрямую связаны с общим законодательством в части регулирования деятельности страховых организаций и даже с базовыми принципами общего гражданского законодательства. Вопрос осложняется тем фактом, что страховая деятельность сама по себе неоднородна. Так, по одному из множества оснований можно выделить два крупных направления страховой деятельности, специфика которых обуславливает особенности подходов в рамках сферы несостоятельности (банкротства): обязательное и добровольное страхование. Основная суть этого деления заключается в том, что в первом случае государство вменяет страхование в обязанность и при этом должно гарантировать права клиентов страховых организаций, а во втором случае клиенты страховых организаций самостоятельно определяют необходимость страхования и в этой связи разделяют риск предпринимательской деятельности страховщика.

Актуальность темы исследования в курсовой работе заключается в том, что в любой развитой рыночной экономике зачастую наблюдаются банкротства тех или иных организаций. Разумеется, процедура банкротства представляет собой достаточно неблагоприятную процедуру для того или иного предприятия, ведь банкротство означает тот факт, что в силу тех или иных причин организация стала неплатежеспособной. Особенно риски банкротства повышаются в периоды кризисов или общей макроэкономической нестабильности как в отдельно взятом государстве, так и в рамках мировой экономики.

Также важно отметить, что банкротство компаний, работающих в области страхования, может нести в себе дополнительные риски для связанных со страховщиком компаний, так и для общей экономической обстановки в стране или регионе.

Следовательно, заявленная тема курсовой работы весьма важна и актуальна на текущий момент.

Целью данной курсовой работы является изучение вопросов, касающихся банкротства страховых организаций.

Для достижения поставленной в работе цели, необходимо осуществить решение следующих задач:

- рассмотреть эволюцию законодательства о банкротстве в Российской Федерации;

- описать вопросы функционирование институтов несостоятельности в РФ;

- описать вопросы, касающиеся финансовой устойчивости страховых компаний и вероятности банкротства страховой компании;

- рассмотреть общие вопросы порядка банкротства страховой компании;

- предметно рассмотреть порядок осуществления действий в случае признания страховой компании банкротом.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав с подпунктами, заключения и списка использованной литературы.

1. Характеристика законодательства Российской Федерации о банкротстве

1.1 Эволюция законодательства о банкротстве РФ

Исходя из положений, содержащихся в Федеральном Законе – банкротство (несостоятельность) представляет собой признанную арбитражным судом или же объявленную должником неспособность его к удовлетворению в полном объеме требований кредиторов, касающихся денежных обязательств или же обязанностей по уплате тех или иных обязательных платежей.

Отличительные черты Законов о банкротстве:

- не выделял никаких особых категорий должников, вследствие чего ко всем применялись единые нормы;

- отсутствовали механизмы защиты кредиторов и должника от возможных действий друг против друга (до принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом кредиторы могли ходатайствовать о наложении ареста на имущество должника, что делало невозможным спасение бизнеса должника. Этим пользовались кредиторы, не стремящиеся к восстановлению платежеспособности должника. Если же имущество должника не было арестовано, то должник мог продолжать им распоряжаться, так как не признавались недействительными сделки должника, совершенные до признания его несостоятельным (банкротом));

- санация относится к судебным процедурам;

- для заключения мирового соглашения необходимо погасить долги перед кредиторами 1, 2 очереди и бюджетом, а так же в течении 2-х недель погасить не менее 35% других требований.

- предоставил для банкрота возможность оздоровления бизнеса, а для кредиторов максимальное возмещение их требований;

- предусмотрено принятие специального закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций;

- признано два вида несостоятельности: торговую и неторговую, т. е. несостоятельность лиц, ведущих предпринимательскую деятельность и не ведущих ее. (К последним помимо названных некоммерческих юридических лиц относятся физические лица, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя);

- возможность признания несостоятельными физических лиц;

- принятие решений переходит от собственников к кредиторам.(Кандидатуру управляющего определяют кредиторы и суд);

- полномочия органов управления должника прекращаются;

- должник может заключить с кредиторами мировое соглашение, удовлетворив требования кредиторов 1 и 2 очереди, а с остальными договориться о более гибких условиях возврата долгов;

- запрещено разглашение сведений о банкротстве до публикации решения арбитражного суда;

- принципиальным новшеством является процедура наблюдения, которую АС вводит в течении недели после заявления кредиторов;

- полный мораторий на выплату долгов во время процедуры внешнего управления;

- сумма задолженности на день обращения в суд должна быть не менее 500 МРОТ для юридического лица;

- арбитражные управляющие действовали на основании лицензии арбитражного управляющего, выдаваемой Федеральной службой по финансовому оздоровлению и банкротству.

- предусматривает особенности банкротства отдельных категорий должников: градообразующих организаций, сельскохозяйственных организаций, финансовых организаций (страховых организаций, кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг), стратегических предприятий и организаций, субъектов естественных монополий, граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, и др.;

- сумма задолженности на день обращения в суд должна быть не менее1000 МРОТ для юридического лица;

- законом о банкротстве 2002 г. предусмотрено проведение мер по предупреждению банкротства организаций и досудебной санации;

- регулированием и обеспечением деятельности арбитражных управляющих должны заниматься специально созданные некоммерческие организации — саморегулируемые организации арбитражных управляющих, членом хотя бы одной из которых должен быть арбитражный управляющий;

- санация относится к досудебным процедурам. Новая процедура финансовое оздоровление

1.2 Функционирование институтов несостоятельности в РФ

В том, чтобы трудности и противоречия решались цивилизованными методами, заинтересованы практически все субъекты рыночной экономики: [2]

- кредиторы желают удовлетворения своих требований;

- поставщики и потребители не хотят терять партнеров, с которыми налажены деловые связи;

- для собственников и персонала кризисного предприятия важно, чтобы предприятие продолжало функционировать;

- государство стремится сохранить налогоплательщика и работодателя во избежание социальных конфликтов.

Однако если трудности предприятия вызваны неумением собственников квалифицированно организовать хозяйственную деятельность, производственный процесс, то общество заинтересовано в том, чтобы неэффективный собственник был заменен на такого, который сумеет правильно и четко сформулировать цели и задачи предприятия, нанять квалифицированных менеджеров, способных наладить эффективную хозяйственную деятельность предприятия.

Арбитражные суды предназначены для обеспечения функций рассмотрения и разрешение дел, относящихся к спорам предпринимательской деятельности субъектов, принятие предупредительных мер с целью пресечения случаев нарушения законодательства, ведения статистики и анализа результатов своей деятельности, и осуществление международных связей, предусмотренных соответствующим законодательством.

Кроме перечисленных на Высший Арбитражный Суд возлагается ещё ряд функций относительно изучения практического применения различных норм Российского права на основе практики арбитражных судов, а так же разработке на основе полученных данных предложений по усовершенствованию законодательной базы и устранения различных пробелов и недоработок.

Понятие арбитражного управляющего и его функции так же претерпели существенные изменения с течением времени.

В эти годы Россия переживала экономический кризис, многие остались без работы, и востребованная на рынке труда профессия арбитражного управляющего стала очень привлекательной и для многих являлась попыткой попробовать себя на новом поприще и начать новую жизнь. В эту сферу пришли экономисты, банковские работники и участники рынка ценных бумаг, бывшие инженеры и военные. У некоторых арбитражных управляющих даже не было высшего образования, кроме того, арбитражный управляющий практически не нес ответственности за свои действия.

Тоже были введены механизмы ответственности арбитражных управляющих, такие как институт дисквалификации, впервые примененный в данном законе. Второе — это страхование материальной ответственности за причиненный ущерб арбитражным управляющим и саморегулируемыми организациями, которые должны давать поручительство за деятельность этих арбитражных управляющих [4] .

Законодатели считают, что финансовая ответственность арбитражных управляющих за счет страхования позволит устранить конфликт интересов, когда Федеральная служба по финансовому оздоровлению, участвуя в деле о банкротстве предприятия, одновременно осуществляла надзор за деятельностью одного из основных участников процедуры банкротства.

Договор страхования ответственности признается формой финансового обеспечения ответственности арбитражного управляющего. Минимальная страховая сумма по договору страхования должна быть менее чем три миллиона рублей в год. Арбитражный управляющий в течение десяти дней с даты его утверждения арбитражным судом по делу о банкротстве должен дополнительно застраховать свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от балансовой стоимости активов должника.

Арбитражный управляющий теперь работает не в одиночку. По закону эти частные предприниматели обязаны входить в одну из саморегулируемых организаций. Каждый арбитражный управляющий, кроме наличия страховых полисов, должен внести в компенсационный фонд своей организации не менее пятидесяти тысяч рублей. Компенсационный фонд тоже будет использоваться на возмещение убытков в случае неправильной деятельности арбитражных управляющих. Общий компенсационный фонд может быть использован в случае неправильной работы одного управляющего.

Саморегулируемая организация должна контролировать действия каждого своего арбитражного управляющего, и в случае, если он действует неправильно, она должна принимать к нему меры, вплоть до исключения из саморегулируемой организации. А исключение из саморегулируемой организации обязывает его уйти с предприятия.

Это требующая государственной регистрации самостоятельная деятельность, осуществляемая с целью получения прибыли на свой риск и под свою ответственность.

Но правовое положение арбитражного управляющего как индивидуального предпринимателя имеет свои особенности. Оно обусловлено спецификой процедур банкротства и находит свое выражение в необходимости особого распределения предпринимательских рисков и осуществления арбитражным управляющим деятельности как от своего имени, так и от имени должника, как в интересах должника, так и в интересах кредиторов.

банкротство законодательство надзор страховой

2. Характеристика банкротства страховых организаций

2.1 Финансовая устойчивость и диагностика состояния банкротства страховой компании

Факторами финансовой устойчивости компании представляются те явления: качественные и количественные, внутренние и внешние, которые воздействуют на состояние компании, определяют степень ее финансовой устойчивости или стадию финансового состояния. Степень финансовой устойчивости определяется множеством факторов. К ним относятся все явления политики, экономики, менеджмента, правового и налогового поля в широком смысле, а также абсолютные величины и динамика микроэкономических показателей, определяющих устойчивость компании, в качестве примера приведенные на рисунке 2.1.

Факторы, приведенные на рисунке 2.1., не ранжированы. Исходя из практики автора и практики страхового бизнеса, описанной в литературе и периодической печати, любой из них, в зависимости от воздействия тех или иных составляющих рисковой среды, может стать доминирующим в динамике финансового состояния страховой компании. Проявляется же их воздействие на финансовое состояние через показатели, с помощью которых можно в динамике оценивать степень финансовой устойчивости компании вплоть до ее перехода в иное качество и в сравнении с другими страховщиками.

Рис. 2.1 – Факторы финансовой устойчивости страховой компании

Можно выделить следующие стадии финансового состояния страховой компании таблица 2.1

Законодательная база

Под несостоятельностью понимается невозможность платить и отвечать имуществом по объявленным обязательствам перед юридическими, физическими лицами, государством или внебюджетными организациями.

Признаки, по которым возможно судить о предстоящей несостоятельности, следующие:

Неисполнение требований кредиторов, а также невыплата сотрудникам заработной платы в течение 14 дней на сумму более, чем 100 000 рублей.
Отсутствие выполнения обязательств по исполнительному листу, выданному судом (в этом случае не учитывается размер задолженности).
Сумма имущества, при его реализации, значительно меньше размера долга перед кредиторами.
Действия временной администрации не привели к восстановлению платежеспособности.

Для принятия заявления арбитражному суду достаточно одного из указанных оснований. Подать ходатайство, если страховая компания обанкротилась, вправе не только кредиторы или организация непосредственно, но и ее работники.

Также установлены на законодательном уровне дополнительные основания, при наличии которых возможно инициировать предупреждение банкротства:

Неисполнение или некорректное исполнение условий, установленных в договоре страхования.
Повторное нарушение функции страхователя в течение 12 месяцев, приведшее к неплатежеспособности.
Отзыв, ограничение или приостановление лицензии на осуществление соответствующей деятельности у организации.

Контролирующий орган назначает временную администрацию строго в тот день, когда принимается решение касаемо ограничения или отзыва лицензии.

Внешнее управление, и такой этап как финансовое оздоровление, относительно банкротства страховщика не применимо. Наблюдение исключается по заявлению временной администрации (чаще Агентство Страхования Вкладов) о несостоятельности.

Роль ЦРБ

Регулирует работу финансовых организаций, к которым относится и страховая фирма-банкрот, ЦРБ (Банк России). Он наделен полномочиями не только назначать и менять временную администрацию при предпосылках несостоятельности учреждения, но и подавать заявление о банкротстве.

Решение об отзыве лицензии принимает ЦРБ, при этом страховщик обязан:

Совершить эти действия необходимо в течение 6 месяцев до отзыва лицензии.

Кредитором страховщика является любое лицо, заключившее с ним договор. Задолженность возмещается в обычном порядке очереди.

Возможно ли получить деньги?

Законодательно установлено право страхователя требовать возмещения денежных средств, потраченных на заключение договора со страховщиком-банкротом. Однако уверенными в возврате денег могут только те, кто заключил договор обязательного страхования.

В этом случае кредиторы предъявляют требования еще до признания несостоятельности учреждения. Согласно нормам законодательства страховщик обязан выплатить всю ранее выплаченную сумму, если не было страховых случаев. Тогда будет произведена выплата остатка.

То есть, со страховой компании при несостоятельности не снимаются обязательства, установленные ранее перед кредиторами. Предусмотрена также передача обязательств другой организации с целью возмещения убытков страхователю.

Самостоятельно компании, предлагающие добровольное страхование, редко исполняют обязанности, поскольку в этом случае банкротство – освобождение от ответственности.

В большинстве случаев страхователи узнают о несостоятельности или отзыве лицензии уже по факту. Ограничение действий страховщика не запрещает ему заключать договора некоторых видов, а для страхователя, в случае признания несостоятельности – это серьезные проблемы.

При отказе компании выплатить причитающиеся денежные средства, необходимо обращаться в суд. В этом случае взыскание происходит по исполнительному листу.

Размер суммы при наступлении страхового случая в компании-банкроте исчисляется в зависимости от срока, оставшегося до момента прекращения действия заключенного договора.

Рекомендуется регулярно проверять Реестр банкротов-страховых компаний, который предоставляет РСА и другие сообщества.

Таким образом, законодательно кредиторы страховщика практически полностью защищены от непредвиденных расходов. Всегда есть вариант досудебного и судебного разбирательства. Однако целесообразно тщательно выбирать организацию, учитывать ее имидж и состояние прежде, чем заключать договор.

Регулирование процедуры банкротства любого юридического лица осуществляется с помощью трех нормативных актов, один из которых является основным, а два других – дополнительным.

Нормативная основа

Дополнительно для проведения процедуры банкротства, в частности, для определения основных признаков банкротства страховой компании, могут быть использованы статьи этого же федерального нормативного акта, посвященные аналогичной процедуре, проводимой в отношении финансовых организаций различных видов (например, статья 183.16, которая регулирует признаки банкротства финансовой организации).

В качестве дополнительного нормативного акта, регулирующего процедуру банкротства, следует рассматривать Гражданский кодекс Российской Федерации. В частности, использование его норм происходит в случае признания каких-либо сделок недействительными, а также в том случае, если для попытки улучшения финансового положения организации приходится принять дополнительные меры, например, в виде заключения гражданско-правового договора со специальными менеджерами: они попытаются провести такую политику, которая поможет восстановиться организации в ее финансовом плане.

Основные случаи и признаки банкротства страховых компаний

у страховой компании имеются задолженности перед сотрудниками по выплатам, которые должны быть осуществлены по судебным актам, вступившим в силу в отношении выплат по обязательным выходным пособиям или в отношении выплаты причитающейся заработной платы сотрудникам, отработавшим на основании трудового договора. Размер такой задолженности должен быть свыше ста тысяч рублей, либо срок задолженности превышает четырнадцать дней с даты, в которую должен быть совершен платеж;
аналогичные требования предъявляются в отношении требований кредиторов при условии, что такие кредиторы выражены различными финансовыми организациями. Указанные два признака могут рассматриваться отдельно либо использоваться в сумме, что позволяет определить уровень задолженности в сто тысяч рублей;
в течение четырнадцати дней не было исполнено решение арбитражного суда либо иного суда в части обязательной выплаты взыскиваемых по такому решению денежных средств, а также тех средств, которые взыскиваются на основании решения третейского суда. При этом сумма требований кредиторов, возмещаемых по данному решению на основании специально выданного исполнительного листа, значения не имеет для правомерности инициации процедуры банкротства страховой компании;
стоимость того имущества, которым располагает страховая компания, является недостаточной для того, чтобы осуществить расчет с кредиторами по обязательным платежам. При этом речь идет о стоимости активов, которыми располагает страховая компания на дату уплаты таких обязательных платежей;
период функционирования специально назначенной временной администрации не принес положительных результатов в плане финансового оздоровления компании.

Если был зафиксирован хотя бы один признак из перечисленных выше в какой-либо страховой компании, в отношении нее должно быть подано заявление в арбитражный суд о признании ее финансово несостоятельной, то есть банкротом.

Кто может инициировать процедуру

В отличие от других видов юридических лиц в отношении страховой компании возможность инициировать процедуру банкротства имеют право только:

временная администрация, назначенная в страховую компанию для предпринятия попыток ее финансового оздоровления, в том случае, если после проведенного анализа результатов ее деятельности становится понятно, что результата такое управление не принесло;
Федеральная налоговая служба в лице уполномоченных сотрудников в силу возложенных государством на этот орган контролирующих полномочий в части наблюдения и предпринятия необходимых мер для регулирования деятельности страховых компаний. При этом с момента выявления ключевых признаков банкротства страховой компании Федеральной налоговой службой в течение тридцати дней должно быть принято решение о необходимости введения временной администрации в страховой компании. Такое решение подлежит немедленному исполнению. Только после этого данная структура имеет право выступить в качестве заявителя по проведению процедуры банкротства;
органы государственной власти, на которые возложена обязанность по осуществлению контролирующих действий в отношении существующих на территории Российской Федерации страховых компаний; (при условии, что срок задолженности перед таковым составляет не менее четырнадцати дней с даты необходимого исполнения обязательного платежа с целью погашения требования такого кредитора). От последних заявление о признании страховой компании банкротом будет принято только в том случае, если будет предоставлен пакет документов, подтверждающих правомерность и обоснованность возникновения такого требования.

Временная администрация как этап процедуры банкротства

Вся процедура банкротства страховой компании имеет ряд своих особенностей по сравнению с аналогичным процессом, проводимым для иных форм юридических лиц. В частности, имеются различия по стадиям. С юридической точки зрения, таких стадий во всей процедуре банкротства страховой компании четыре, как и для других юридических лиц (от наблюдения до конкурсного производства). Однако с фактической точки зрения, добавляется еще одна стадия – работа временной администрации. Эта стадия в рамках банкротной процедуры страховой компании может быть рассмотрена как первая попытка проведения финансового оздоровления компании.

Временная администрация назначается с целью проведения контролирующих мероприятий в отношении самой компании. В частности, как одну из обязанностей временной администрации страховой компании следует рассматривать сохранение имеющихся имущественных и финансовых активов с целью осуществления расчетов с кредиторами для погашения имеющихся требований.

Кроме того, в правах временной администрации находится осуществление различных имущественных сделок, но при условии прохождения одобрения со стороны совета директоров страховой компании, которая находится под таким управлением. Однако такое одобрение нужно только для тех сделок, которые касаются передачи недвижимого имущества юридического лица в залог, аренду или использования в качестве вклада в уставной капитал юридического лица. Также аналогичное одобрение потребуется для сделок с другими видами имущества, стоимость которого превышает пять процентов от балансовой стоимости всех активов такой компании.

К обязанностям временной администрации относится также созыв общего собрания акционеров, направленный на решение вопросов, связанных с применением необходимых мер финансового оздоровления страховой организации, если другими способами согласовать такие мероприятия нет возможности.

Назначение временной администрации, которой передаются все полномочия временно отстраненных исполнительных органов страховой компании в центральном офисе и в ее филиалах, происходит до подачи заявления в арбитражный суд о проведении процедуры банкротства. В том случае, если деятельность такой администрации принесла положительные плоды, заявление не подается. Если же положительных результатов добиться не удалось, происходит подача заявления в арбитражный суд для рассмотрения вопроса, связанного с проведением банкротной процедуры.

Этап наблюдения

Все действия, которые являются аналогичными действиям арбитражного управляющего, на данном этапе осуществляются специально введенной управляющей компанией. Она создается на основании решения контролирующего органа либо по соответствующему решению Центрального Банка Российской Федерации (в лице его Совета директоров).

На данной стадии, входящей в этап предупреждения банкротства страховой организации, происходит наблюдение за фактическим состоянием страховой компании. Однако, если возникает необходимость, на этапе наблюдения может быть осуществлена деятельность по продаже каких-либо активов страховой компании (решение об этом принимается управляющей компанией в согласовании с контролирующим органом), если это позволит выйти из негативной финансовой ситуации.

Вся собранная информация должна быть тщательным образом проанализирована с целью получения итоговой картины и принятия арбитражным судом решения о необходимости проведения дальнейшего банкротного процесса.

Финансовое оздоровление

В том случае, если потребуется данное действие, по решению управляющей компании может быть осуществлен выпуск дополнительного количества акций компании, что станет основой для привлечения дополнительного капитала. Однако дивиденды акционерам на первом этапе выплачиваться не будут, так как привлеченные средства пойдут на погашение имеющихся задолженностей.

Внешнее управление

Внешнее управление осуществляется на всем протяжении процедуры банкротства в силу назначения специальной управляющей компании. Однако на этом этапе ее деятельность становится наиболее заметной, так как такая управляющая компания в полной мере реализует те мероприятия, которые были включены в специальный план по управлению страховой компанией. Этот план необходим для того, чтобы попытаться восстановить финансовую платежеспособность страховой компании.

Внешним данный этап управления компанией называется по причине того, что Совет директоров Центрального Банка Российской Федерации напрямую оказывает влияние на все действия, которые осуществляются в страховой компании, в том числе для того, чтобы сформировать достаточный объем средств для погашения требований кредиторов.

Однако в соответствии с положениями статьи 184.3-2 на погашение имеющихся требований кредиторов накладывается мораторий до того момента, пока не будет накоплен достаточный уровень денежных средств, который позволит в итоге избежать процедуры банкротства и отзыва лицензии у страховой компании.

Мораторий на требования кредиторов устанавливается на срок не более трех месяцев. Введение такого моратория может быть осуществлено еще на этапе функционирования временной администрации. Однако не все требования кредиторов в данном случае не подлежат удовлетворению – за страховой компанией сохраняются обязательства по платежам:

в государственные органы и фонды по обязательным налогам и платежам (речь о Фонде социального страхования и Пенсионном фонде);
оплата по требованиям, выставленным физическими лицами по платежам, назначенным страховой компании за причиненный таким физическим лицам вред здоровью или жизни;
оплата за исполнение физическими лицами трудовых обязанностей по заключенным трудовым контрактам, а также договорам гражданско-правового характера и авторским договорам, а также оплата обязательных выходных пособий сотрудникам;
оплата сборов, носящих организационно-хозяйственный характер, без осуществления которых сама страховая компания не сможет работать должным образом;
оплата возмещения по заключенному договору страхования или перестрахования в случае возникновения страхового случая;
оплата страховой премии перестраховщику при условии передачи ему обязательств по договору перестрахования, если такой договор был заключен до введения моратория;
оплата возврата части страховой премии при условии досрочного расторжения договора страхования или перестрахования, если необходимость в таком договоре отпала по обстоятельствам, отличным от наступления страхового случая;
оплата вознаграждения за выполнение работ или оказание услуг, например, по восстановительному ремонту имущества, при условии, что такие работы были включены в условия имущественного страхования, а медицинские услуги – в договор личного страхования.

Конкурсное производство

Если перечисленные выше мероприятия не привели к восстановлению финансовой платежеспособности страховой компании, вводится финальная стадия банкротной процедуры – конкурсное производство. Этот этап регулируется с помощью статьи 184.4-1 указанного выше федерального нормативного акта.

Конкурсное производство – это финальная стадия для юридического лица, в том числе для страховой компании. Это обусловлено тем фактом, что после завершения данного этапа юридическое лицо ликвидируется. Для страховой компании своеобразной ликвидацией становится лишение ее лицензии.

На этапе конкурсного производства, который длится не более двенадцати месяцев, но при наличии специальных обстоятельств может быть продлен еще на основании специального ходатайства, поданного кем-либо из участников конкурсного производства. Специально назначенное Агентство через своих сотрудников, имеющих лицензию на осуществление такого типа банкротной процедуры, осуществляет продажу всего имеющегося имущества страховой компании, которое было включено в конкурсную массу. Кроме имущества, на данном этапе происходит также и продажа имеющихся финансовых и иных активов, долей в уставном капитале существующих компаний, а также страховых портфелей (то есть всех заключенных договоров страхования, срок действия которых еще не истек, даже если по таким договорам наступил страховой случай).

Все эти действия нацелены на формирование средств, необходимых для погашения имеющихся задолженностей перед кредиторами. Погашение таких задолженностей производится в строго определенном порядке в соответствии с существующими очередями.

Если же говорить о продаже страховых портфелей, то это делается с целью сохранения условий договоров, включенных в этот портфель, для страхователей.

Выкуп имущества и активов осуществляется только страховыми компаниями, имеющими лицензию на осуществление такого же вида страхования, которое осуществляла компания-банкрот. Кроме того, у компании-покупателя должен быть достаточный объем активов, которые она сможет использовать для того, чтобы осуществлять выплаты по имеющимся договорам страхования.

После того как все задолженности были погашены либо было установлено, что средств для полного расчета с кредиторами не хватает, арбитражный суд выносит решение о признании страховой компании банкротом, что становится основанием для отзыва у нее лицензии и прекращения ее деятельности.

Последствия банкротства для страховой компании

Для страховой компании прохождение процедуры банкротства имеет ряд последствий, которые можно охарактеризовать как негативные. К ним относятся:

отзыв лицензии, то есть разрешительного документа, на основании которого компания осуществляла свою деятельность. Восстановить ее уже не представляется возможным, так как за отзывом лицензии идет следующее последствие;
исключение сведений о страховой компании, как юридическом лице, из Единого государственного реестра юридических лиц, что означает полное прекращение существования организации;
принудительное завершение всех заключенных контрактов, которые еще сохранили свое действие на момент проведения процедуры банкротства;
полная ликвидация штата организации с необходимостью установления им обязательных компенсационных выплат, которые предусмотрены действующим трудовым законодательством;
полная реализация всего имеющегося имущества. В случае наличия каких-либо средств, которые остались после погашения всех долгов, такие остатки подлежат распределению между учредителями или акционерами страховой компании.

Кто и как может обратиться за выплатой компенсаций

Если страховая компания была признана банкротом и лишилась лицензии, то круг лиц, которые могут обратиться за возмещением выплат, представлен ее клиентами. Однако следует понимать, что выплата компенсаций будет несколько разниться.

Если физическое или юридическое лицо только заключило договор страхования, и страховой случай еще не наступил, то возврат страховой премии не осуществляется. Вместо этого договор страхования вместе с остальным страховым портфелем будет выкуплен другой страховой компанией. В этом случае возможно только перезаключение договора страхования с целью получения страховых услуг.

Однако возможны ситуации, когда новый владелец страхового портфеля потребует доплатить страховую премию. Данное действие является неправомерным и может быть обжаловано в судебном порядке.

Если речь идет о причиненном в результате дорожно-транспортного происшествия ущербе при условии наличия полиса обязательного страхования автогражданской ответственности, то за возмещением можно обратиться в Российский союз автостраховщиков. В том же случае, если речь идет о полисе КАСКО, то тут возможно только попытаться взыскать ущерб в судебном порядке, если процедура банкротства страховой компании не была полностью завершена. Если она завершена, то возмещение получено не будет.

В остальных случаях надо изучать, кто стал покупателем страхового портфеля.

Читайте также: