Служба внутренних доходов сша кратко
Обновлено: 07.07.2024
Несколько раз писал о Службе внутренних доходов США (см. здесь), а недавно нашел страничку с их сайта на русском языке, ну и решил поделиться информацией со своими читателями.
Налоговое управление США ( Internal Revenue Service , сокр. IRS) – это управление, входящее в состав Министерства финансов США (Department of the Treasury) и одно из наиболее эффективных в мире организаций по управлению в области налогообложения.
В 2010 финансовом году Налоговое управление США (IRS) собрало доходы в размере свыше 2,3 триллионов долларов и обработало свыше 230 миллионов налоговых деклараций.
Расходы Налогового управления США (IRS) составили 53 центов на каждые 100 долларов США, собранных в 2010 финансовом году. Иными словами рентабельность IRS- 18 800 %
По ФНС я сам рассчитывал "рентабельность" и у меня получилось в 2006 году - 10 808 %. За 2011 год получилось - 8 532 %.
Считал я следующим образом, брал расходы федерального бюджета на содержание ФНС и сравнивал их с показателем налоговых доходов, администрируемых ФНС.
И получается, что на 1 доллар, вложенный в IRS бюджет США получает 188,67 долларов.
На 1 рубль, вложенный в ФНС бюджет страны получает 85,32 рублей (2011).
А тут недавно нашел на "Эхе Москвы" про наш Пенсионный фонд, там на 1 рубль затрат содержания фонда - получается 25 рублей, т.е. 4 % средств, собранных в ПФР, идут на содержание самого фонда.
Налоговая служба (IRS) – это правительственное агентство США, ответственное за сбор налогов и обеспечение соблюдения налогового законодательства (например, Министерства финансов США, и его основная цель включает сбор индивидуальных подоходных налогов и налогов на занятость. IRS также обрабатывает корпоративные налоги, налоги на подарки, акцизы и налоги на недвижимость, включая паевые инвестиционные фонды и дивиденды.
Ключевые выводы
- Налоговая служба США (IRS), основанная в 1862 году, является федеральным агентством США, ответственным за сбор налогов и обеспечение соблюдения налогового законодательства.
- Большая часть работы IRS связана с подоходным налогом, как корпоративным, так и индивидуальным;в 201 году он обработал почти 253 миллиона налоговых деклараций1.
- Почти 90% налоговых деклараций подаются в электронном виде.
- После пика в 2010 году количество проверок IRS ежегодно сокращалось.
Как работает налоговая служба
Налоговое управление США, штаб-квартира которого находится в Вашингтоне, округ Колумбия, обслуживает налогообложение всех американских физических и юридических лиц.За 2019 финансовый год (с 1 октября 2018 г. по 30 сентября 2019 г.) было обработано более 250 миллионов налоговых деклараций и других форм.За этот период IRS собрало более 3,5 трлн долларов дохода и вернуло более 452 млрд долларов налогов.
Частные лица и корпорации имеют возможность подавать декларации о доходах в электронном виде благодаря компьютерным технологиям, программам и безопасным интернет-соединениям.Количество подоходных налогов, которые используют электронные файлы, неуклонно росло с тех пор, как Налоговое управление США начало программу, и теперь подавляющее большинство подаются таким образом.В течение 2019 финансового года почти 89,1% всех индивидуальных отчетов использовали опцию электронного файла. Для сравнения, 40 миллионов из почти 131 миллиона возвратов, или почти 31%, использовали опцию электронного файла в 2001 году.
По состоянию на ноябрь 2019 года почти 92 миллиона налогоплательщиков получили свои декларации посредством прямого депозита, а не традиционного бумажного чека, а средняя сумма прямого депозита составляла 2975 долларов.
Краткий обзор
Хотя Налоговая служба (IRS) рекомендует подавать налоговые декларации в электронном виде, она не поддерживает какую-либо конкретную платформу или программное обеспечение для регистрации.
IRS и аудит
В рамках своей миссии по обеспечению соблюдения IRS ежегодно проверяет выбранную часть налоговых деклараций.За 2019 финансовый год агентство проверило 771095 налоговых деклараций.Это число составляет 0,60% деклараций по индивидуальному подоходному налогу и 0,97% декларацийпо корпоративному налогу.Около 73,8% проверок IRS проводились по переписке, а 26,2% – на местах.
После достижения пика в 2010 году количество проверок неуклонно сокращалось с каждым годом. Объем финансирования, зарезервированного для налогового обеспечения, снизился на 15% с 2010 по 2018 год, что указывает на необходимость проведения еще меньшего числа проверок.8
Причины аудита IRS различаются, но некоторые факторы могут увеличить шансы на проведение экзамена.Главный из них: более высокий доход. В 2018 году ставка проверки для всех деклараций по индивидуальному подоходному налогу составляла 0,6%, но для тех, кто заработал более 1 миллиона долларов, она составляла 3,2%.
К тому же ведение собственного бизнеса сопряжено с большими рисками.Лица, зарабатывающие от 200 000 до 1 миллиона долларов в течение одного налогового года, которые не заполняют Таблицу C (форма для самозанятых), имеют шанс быть проверенным 0,6% по сравнению с 1,4% – в основном вдвое – для тех, кто это делает.
Другие красные флажки для аудита включают неспособность декларировать правильную сумму дохода, требование о превышении нормы вычетов (особенно связанных с бизнесом), внесение непропорционально больших благотворительных пожертвований по сравнению с доходом и заявление об убытках от аренды недвижимости. Ни один фактор не определяет, кто ежегодно проходит аудит IRS, а кто – нет.
Налоговое управление США ( IRS ) – это управление, входящее в состав Министерства финансов США и одна из наиболее эффективных в мире организаций по управлению в области налогообложения. В 2019 финансовом году Налоговое управление США собрало доходы в размере свыше 3,56 триллионов долларов и обработало свыше 253 миллионов налоговых деклараций.
Миссия Налогового управления США
Предоставлять налогоплательщикам США высочайшее качество услуг, помогая им понять и выполнить свои обязанности по уплате налогов, а также применять налоговое законодательство честно и справедливо для всех.
M иссия описывает нашу роль и ожидания общественности, связанные с выполнением нами этой роли.
- В Соединенных Штатах Конгресс принимает законы и требует от налогоплательщиков соблюдения эти x законов.
- Роль налогоплательщика заключается в понимании и выполнении своих обязательств по уплате налогов.
- Роль Налогового управления США заключается в том, чтобы помочь соблюдению налогового законодательства большинством законопослушных налогоплательщиков и обеспечить уплату налогов, справедливо причитающихся с того меньшинства налогоплательщиков, которое не желает соблюдать закон.
Законные полномочия
Налоговое управление США создано для выполнения обязанностей, возложенных на министра финансов согласно разделу 7801 Закона США о налогообложении. Министру предоставлены все полномочия по соблюдению законов о налогообложении и контролю за их исполнением, а также полномочия по созданию Налогового управления США для контроля за соблюдением этих законов. Налоговое управление США было создано на основе этого законодательного гранта.
Раздел 7803 Налогового кодекса предусматривает назначение назначение Директора Налогового управления США для организации исполнения и применения законов о налогообложении.
Адрес главного офиса:
Internal Revenue Service
1111 Constitution Ave., NW
Washington, DC 20224
Налоговое управление США (англ. Internal Revenue Service ) — государственный орган Федерального правительства Соединённых Штатов Америки, который занимается сбором налогов и контролирует соблюдение законодательства о налогообложении. Является эквивалентом Управления налоговых сборов в Великобритании. [1]
См. также
Примечания
Ссылки
- Налогообложение в США
- Государственные организации США
Wikimedia Foundation . 2010 .
Полезное
Смотреть что такое "Служба внутренних доходов" в других словарях:
Служба внутренних доходов — (Internal Revenue Service, IRS) Федеральная организация в США, определяющая и собирающая все федеральные налоги, которыми облагаются физические и юридические лица. Является эквивалентом Управления налоговых сборов в Великобритании. Финансы.… … Финансовый словарь
СЛУЖБА ВНУТРЕННИХ ДОХОДОВ — (Internal Revenue Service, IRS) Федеральная организация в США, которая определяет и собирает все личные и корпоративные федеральные налоги. Бизнес. Толковый словарь. М.: ИНФРА М , Издательство Весь Мир . Грэхэм Бетс, Барри Брайндли, С. Уильямс и… … Словарь бизнес-терминов
Служба внутренних доходов — Федеральная организация в США, определяющая и собирающая все федеральные налоги, которыми облагаются физические и юридические лица. Является эквивалентом Управления налоговых сборов в Великобритании.… … Справочник технического переводчика
СЛУЖБА ВНУТРЕННИХ ДОХОДОВ — главное налоговое ведомство США, которое поясняет и проводит в жизнь налоговое законодательство; требует, чтобы бухгалтерская документация содержала всю необходимую информацию для обоснования налоговой декларации … Большой экономический словарь
СЛУЖБА ВНУТРЕННИХ ДОХОДОВ, НАЛОГОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ — (Internal Revenue Service, IRS) Федеральная правительственная организация США, которая определяет и собирает федеральные налоги с физических и юридических лиц. Она аналогична Департаменту налоговых сборов в Великобритании. Экономика. Толковый… … Экономический словарь
Федеральная служба по финансовому мониторингу России — Флаг Росфинмониторинга Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) федеральный орган исполнительной власти России, уполномоченный приниммать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём … Википедия
Федеральная таможенная служба — Российской Федерации (ФТС России) … Википедия
Федеральная таможенная служба России — Эмблема ФТС Федеральная таможенная служба (ФТС России) федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий в соответствии с законодательством Российской Федерации функции по контролю и надзору в области таможенного дела, а также функции… … Википедия
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ РФ — один из правоохранительных органов, призванных участвовать в обеспечении экономической безопасности Российской Федерации. Задачами ФСНП РФ являются: выявление, предупреждение и пресечение в сотрудничестве с другими правоохранительными органами… … Энциклопедический словарь конституционного права
2020: Власти США по ошибке раздали $1,4 млрд покойникам
25 июня 2020 года Счётная палата США сообщила о том, что из-за ошибки около $1,4 млрд было выплачено уже умершим американцам. Средства начислялись в рамках господдержки населения в условиях кризиса, связанного с пандемией коронавируса COVID-19.
Поясняется, что спешка, вызванная ситуацией в стране с заболеванием, привела к тому, что данные получателей стимулирующих выплат не были сопоставлены с базой регистрации умерших. Налоговая служба не нашла юридических оснований отказа в компенсации тем, кто подавал налоговую декларацию в 2018 и 2019 годах, но позднее умер.
Однако, как подчеркивает управление Конгресса, к концу июня 2020 года у Налогового управления США нет планов относительно того, как лично уведомлять родственников почти 1,1 млн умерших, получивших выплаты по состоянию на 30 апреля.Доклад Счетной палаты США
Власти США приняли пакет стимулирующих экономических мер на сумму в $2 трлн в конце марта 2020 года. В них, в частности, входила финансовая помощь гражданам, которые уже получили 160 млн пособий на сумму в $260 млрд. Каждому совершеннолетнему гражданину полагается чек на $1,2 тысячи, а детям выделяли по $500. США решили отказаться от пособий по безработице с августа, поскольку экономика восстанавливается, и к тому моменту появится достаточно рабочих мест
Налоговая потребовала раскрыть доходы в биткоинах и предупредила о санкциях
В середине августа 2019 года криптовалютные инвесторы получили письма от Налогового управления США (IRS), которое потребовала раскрыть доходы, полученные в биткоинах и других цифровых активах, и предупредила о возможных санкциях.
Уведомление формы CP2000 предусмотрено для случаев, когда налоговая выявляет расхождения между передаваемой налогоплательщиками информацией и сведениями из независимых источников. Указанная в письмах сумма представляет собой предполагаемую задолженность, которую криптовалютные инвесторы не доплатили в казну. Налоговая предупреждает, что письма не стоит игнорировать во избежание штрафа, однако у налогоплательщиков есть 30 дней, чтобы опротестовать эти требования. Для этого, разумеется, инвестору потребуется предоставить подтверждающие документы.
Аналитики CoinCenter отмечают, что в новой рассылке фигурируют формы 1099-K и 1099-MISC, которые некоторые биржи оформляют для налоговой, чтобы сообщить о транзакциях клиентов, превышающих определенный порог. Известно также, что налоговая США с 2017 года получает информацию о 14 000 клиентах Coinbase, крупнейшей американской криптобиржи.
Ранее в июле 2019 года налоговая служба провела рассылку 10 000 писем, в которых призвала инвесторов раскрыть доходы от торговых операций с криптовалютой. Некоторые инвесторы получили требования о раскрытии криптовалютных сделок в период между 2013 и 2017 годами. Однако новая рассылка гораздо серьезнее, как отмечает сооснователь CoinTracker Чандан Лода - в форме CP2000 указаны конкретные суммы, которые инвесторы должны заплатить государству, и штрафные санкции, которые последуют, если они игнорируют запрос. В рассылке указано, что к пользователям, которые не погасили задолженность перед государством, будут применены правоохранительные меры гражданского или уголовного характера. [1]
Начало ИТ-модернизации за $2,7 млрд
10 апреля 2019 года глава налоговой службы США Чарльз Реттиг (Charles Rettig) назвал обновление информационных систем одним из наиболее актуальных направлений развития ведомства и объявил о начале цифровой трансформации.
Реттиг сообщил финансовому комитету Сената, что у налоговой службы есть план по ИТ-модернизации в два этапа (каждый на три года), который будет стоить от $2,3 млрд до $2,7 млрд. На 2020 год Реттиг запросил у Сената $290 млн.
Налоговое агентство США уже давно стремится модернизировать свои системы. В 2018 году критический сбой электронной файловой системы вызвал массовое недовольство американцев, желающих подать документы до истечения годового срока. Реттиг объяснил, что устаревшие ИТ-системы небезопасны и перегружены, а установление серьезных современных обновлений невозможно без полной модернизации.
В конечном итоге замена оборудования улучшит обслуживание американских налогоплательщиков, подчеркнул Реттиг, поскольку позволит предоставлять высококачественные услуги в режиме реального времени, будь то по телефону, онлайн или лично.
Однако ИТ-модернизация поднимает проблему найма работников для поддержки этих систем. По словам Реттига, защита информации налогоплательщиков и обработка налоговых деклараций – серьезная задача, для выполнения которой требуется привлекать высококвалифицированных работников. Ежегодно ИТ-системы налоговой службы США становятся мишенью для 1,4 млрд кибератак, многие из которых способны вызвать серьезные проблемы на национальном уровне.
Около 45% сотрудников налоговой службы в целом готовы уйти на пенсию в течение следующих двух лет, а заменить персонал достаточно быстро, особенно в критических сферах ИТ и кибербезопасности, оказалось не так легко из-за высокой конкуренции за хороших специалистов, говорится в публикации издания FedScoop от 11 апреля 2019 года. [2]
2018: Сбой в последний день уплаты налогов
17 апреля 2018 года — в последний день уплаты налогов за предыдущий год в США — произошел сбой в ИТ-системе Службы внутренних доходов (IRS), в результате чего миллионы американцев не смогли вовремя уплатить налоги. В ведомстве вынуждены были продлить отчетный период на сутки.
Согласно заявлению IRS, произошли некоторые неполадки в компьютерном оборудовании, из-за которых часть налогоплательщиков не смогли подать отчетность или заплатить налоги за 2017 год до истечения крайнего срока — полуночи 17 апреля. Системные проблемы не повлияли на налогоплательщиков, вовремя подавших документы в бумажном виде, сообщили в налоговой службе.
Сколько налогоплательщиков пострадали от сбоя в системе IRS, не уточняется. Известно, что 17 апреля — самый загруженный день в году у налогового ведомства. В 2017 году в этот день отчетности сдали не менее 5 млн американцев.
IRS принесла извинения и выделила дополнительное время на сдачу документов в электронном виде — до полуночи 18 апреля.
IRS рекомендует налогоплательщикам подавать информацию о налогах онлайн, чтобы избежать возможных ошибок при заполнении деклараций. Этот процесс гораздо быстрее в сравнении с отправкой документов обычной почтой. Кроме того, при электронной подаче деклараций налоговые вычеты от государства и штатов можно получить в гораздо более быстрые сроки — в среднем, через две-три недели с момента подачи декларации. [3]
2016: Крупный сбой в работе ИТ-системы
3 февраля 2016 года Налоговое управление США сообщило о сбое в работе своей ИТ-системы, в результате чего перестали работать некоторые сервисы для налогоплательщиков.
В американском налоговом органе не уточнили, что именно пошло не так, но рассказали, что проблемы связаны с питанием компьютерного оборудования. Из-за них перестал работать ряд систем обработки налогов, в том числе та, что отвечает за прием деклараций о подоходном налоге в электронном виде. При этом официальный сайт irs.gov оставался доступен для публичного посещения во время неполадки.
В результате сбоя компьютерного оборудования в Налоговом управлении США прервал работу сервис, отвечающий за прием деклараций о подоходном налоге в электронном виде
В IRS заверили, что возникший инцидент не приведет к серьезным срывам выплат налогоплательщикам, и 90% из них получат причитающиеся им возмещения в течение 21 дня. [4]
Налогоплательщики могут отправлять свои декларации через работающие с IRS посреднические фирмы, которые после устранения неполадок смогут передать документы в налоговый орган, отметили в IRS. Тем гражданам, которые уже отправили заявления онлайн, рекомендуется просто ждать.
Хотя Налоговое управление США обещало восстановить нормальную работу своих информационных систем в ближайшее время, в четверг, 4 февраля 2016 года, некоторые из них остались неработоспособными.
По данным источников информагентства Bloomberg, системный сбой произошел в центре IRS, расположенном в Западной Вирджинии, и сотрудники ведомства пытались выяснить, коснулась ли проблема других объектов.
Как отмечает издание со ссылкой на официальный веб-сайт IRS, в Западной Вирджинии у налоговой службы находится несколько центров: два из них называются корпоративными вычислительными, а еще один — финансовым. [5]
2015: Дыры в налоговой ИТ-системе обошлись американцам в $6 млрд
В феврале 2015 года стало известно об ущербе в несколько миллиардов долларов, который понесла американская экономика из-за налоговых мошеннических операций. Столь крупных потерь можно было избежать, если бы налоговый орган обновил свою ИТ-инфраструктуру.
По данным Счетной палаты США (Government Accountability Office, GAO) за 2014 год, мошенники незаконно получили налоговые вычеты на общую сумму около $5,8 млрд, что примерно соответствует $18,34 на каждого американца. Подобные действия преступников в 2011 принесли стране ущерб в размере $3,6 млрд. Таким образом, можно говорить о росте преступности в сфере налогообложения, пишет The Wall Street Journal. [6]
Для нелегального получения налоговых вычетов мошенники используют краденные персональные данные. Заполняя бланки возврата налогов на чужие имена, они получают из Министерства финансов чеки, которые затем обналичивают.
Дыры в налоговой ИТ-системе обошлись американцам в $6 млрд
Одним из каналов кражи персональных данных налогоплательщиков является кибервзлом информационной инфраструктуры Службы внутренних доходов США (IRS). По словам комиссара налогового управления Джона Коскинена (John Koskinen), ИТ-системы устарели, но государство не спешит обновлять их, тем самым лишая своих граждан защиты от утечек.
В 2015 финансовом году бюджет на улучшение работы IRS уменьшился на $346 млн. Более $200 млн предназначались для критически важных обновлений ИТ-систем, отметил Коскинен.
В докладе GAO говорится, что для борьбы с мошенниками американское налоговое управление внедряет инструменты анализа данных, благодаря которым методы обнаружения неправомерных финансовых операций стали более динамичными. В 2014 году IRS заблокировала преступные транзакции, связанные с попытками получить налоговый вычет при помощи украденных сведений, на сумму $24,2 млрд.
Несмотря на ограниченные инвестиции IRS разрабатывает ряд технологий, способных защитить честных налогоплательщиков от действий преступников. В частности, планируется внедрить более совершенные способы идентификации пользователей на основе уникальных номеров компьютеров и планшетов, которые используются для электронной подачи налоговых деклараций.
Читайте также: