Особенности договора банковского вклада в драгоценных металлах доклад

Обновлено: 02.07.2024

1 июня 2018 года в ГК РФ вступили в силу новые правила регулирования финансовых сделок, в том числе, банковского вклада и банковского счета, отраженные в ранее опубликованном и широко анонсированном Федеральном законе от 26.07.2017 № 212-ФЗ.

Про выдачу вкладов

В отношении обычных банковских вкладов законодатель возвел в норму практику выдачи банком сумм вкладов на определенные вкладчиками счета, вместо выдачи наличными. После принятия нормы практика выдачи вклада наличными может существенно сократиться, а переводы вкладов на счета вкладчиков стать нормой, за осуществление которых банки могут навязывать дополнительные комиссии.

В виду изложенного, к содержанию договоров банковского вклада следует относиться с достаточным вниманием для целей исключения взимания платы за переводы на счета вкладчиков.

Про сберегательные и депозитные вклады

Нельзя не заметить изменения в сфере сберегательных, депозитных сертификатов, подтверждающих выдачу вкладов. Ранее такие сертификаты могли быть как именными, так и на предъявителя.

Вступившие изменения предусмотрели, что в настоящее время сберегательные сертификаты выдаются исключительно гражданам и индивидуальным предпринимателям и могут быть только именными.

Депозитные сертификаты выдаются только юридическим лицам. Также стало предусмотрено, что сумма вклада, удостоверенного сберегательным сертификатом, страхуется по общим правилам для вкладов.

Важно заметить, что в результате вступивших изменений банки получили право выдавать безотзывные сберегательные и депозитные сертификаты, по которым вкладчик не может предъявить досрочного требования о возврате суммы вклада, между тем, на безотзывный характер такого вклада должно быть прямо указано в соответствующем сертификате.

Особенностью вкладов, удостоверенных сберегательным, депозитным сертификатом является и то, что размер процентов по такому вкладу не может быть изменен в одностороннем порядке.

Про вклады в драгметаллах

Относительно поправок в регулирование банковского вклада отмечаем, что в ГК РФ закреплен новый вид банковского вклада, вложением по которому будут драгоценные металлы. При этом, особенностью, на которую следует обратить внимание, является то, что на данный вид страхования не распространяются правила о страховании вкладов. Вместе с тем, для непрофессиональных участников оборота законодатель предусмотрел, что граждане должны письменно уведомляться о том, что страхование вклада, совершенного в виде драгоценных металлов, не производится. Данная норма не является сугубым новшеством для гражданского оборота, а закрепила лишь давно сложившуюся практику отношений.

Особенностью договора банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл заключается в том, что такой договор должен содержать обязательное указание на наименование драгоценного металла, размер процентов по вкладу и форму их получения вкладчиком, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, если возможность такой выдачи предусмотрена договором. Данные дополнительные существенные условия договора вызваны причинами изменчивости цен на драгоценные металлы.

Про банковские счета

В отношении изменений в регулировании банковского счета важно отметить произошедшие локальные изменения в общие положения о данном договоре, а также в виды банковского счета.

В числе актуального и наиболее интересного можно заметить на следующее:

1. В ГК РФ теперь закреплено, что договор банковского счета будет расторгнут из-за отсутствия на нем денежных средств независимо от того, указано это основание в договоре или нет. Условием расторжения договора является отсутствие на счете клиента-гражданина денежных средств в течение двух лет.

В таком случае договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Для клиентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрено, что при отсутствии на таком счете денежных средств в течение двух лет или в течение иного предусмотренного договором банковского счета срока банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета. Законодатель предусмотрел, что альтернативный срок отсутствия денежных средств на счете клиента, который может быть предусмотрен договором, в любом случае не может быть менее шести месяцев. Договор банковского счета с таким клиентом считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения.

2. Также обращаем внимание, что расторжение договор банковского счета может быть расторгнут судом по требованию банка, когда сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом, а также при отсутствии операций по этому счету в течение года.

Остаток денежных средств на счете в результате расторжения выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, если нет ограничений по счету, предусмотренных п. 3 ст. 858 ГК РФ, а в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления, либо неполучения от клиента указания о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России.

3. Усилена ответственность банка за несвоевременное зачисление денежных средств, поступивших клиенту, или необоснованное их списание со счета клиента. В случае допущения такого рода нарушений банк должен будет заплатить одновременно и проценты за пользование чужими денежными средствами, и проценты по по банковскому счету (п. 1 ст. 852 ГК РФ).

4. Законодатель предусмотрел, что договором могут быть предусмотрены случаи, когда банк обязан отказать в зачислении на счет клиента денежных средств или в их списании со счета клиента.

Результатом этого, станет большее число случаев, когда распоряжение денежными средствами на счете может быть ограничено. Стороны смогут предусмотреть основания для такого ограничения в договоре, кроме того, основания могут появиться и в законодательстве. В настоящее время основания для блокировки средств на счете в достаточной степени отражены в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ, ознакомление с которыми не будет излишним для владельцев банковских счетов.

При этом, обращаем внимание, что расторжение договора банковского счета не будет основанием для снятия ареста, наложенного на денежные средства, или отмены приостановления операций по счету. В этом случае указанные меры по ограничению распоряжения счетом распространяются на остаток денежных средств.

5. Законодателем определены правила совместного банковского счета. Предусмотрено, что этот счет используется для размещения денежных средств несколькими клиентами.

Договор такого счета заключается только с физическими лицами. Представляется, что банк по данному договору является обязанным лицом в отношении всех клиентов, которые его подписали. Предусмотрено, что в договоре клиенты могут определить доли, в которых им принадлежат права на денежные средства, размещенные на совместном счете. Если это не сделано, указанные права принадлежат клиентам в долях, определяемых пропорционально суммам, которые внес каждый клиент (или в его пользу внесли третьи лица). В том случае, если клиентами по общему счету являются супруги, то права на денежные средства, размещенные на совместном счете, являются их общими правами. Иное может быть установлено брачным договором, о заключении которого клиенты, состоящие в браке, уведомили банк.

Поправки также предусматривают запрет ареста денежных средств на совместном счете по обязательствам одного из владельцев такого счета в размере, превышающем установленную договором или законом долю средств, принадлежащих этому владельцу счета. Отметим, что расторжение договора не снимет арест, он распространится на остаток денежных средств на счете.

Нормы о совместном счете в перечне изложенных поправок вызывают наибольшее число вопросов, связанных с тем, может ли совместный счет открыть кто-то из супругов, каким образом будет происходить раздел средств при расторжении брака, а также вопросы вызваны очевидными рисками, связанными с полным арестов счетов, порядком страхования средств на совместных счетах

6. Также законодателем определены правила регулирования металлического счета, на котором вместо денежных средств размещаются драгоценные металлы. Законодатель предусмотрел, что в договоре о таком счете должно быть, в частности, указано наименование драгоценного металла, с которым проводятся банковские операции. При этом не требуется обязательного указания в договоре пробы металла и не устанавливается презумпция о том, какая должна быть проба металла, если в договоре о ней не сказано. Это требует внимания сторон, чтобы избежать споров о предмете договора и сумме начисленных процентов. С данного счета можно снять как сам драгоценный металл, так и сумму, эквивалентную стоимости металла. Порядок расчета этой суммы и возможность ее выдачи должны быть установлены в договоре банковского счета в драгоценных металлах.

Следовательно, правовое регулирование металлического счета носит схожий характер с регулированием вклада в драгоценных металлах.

7. Изложенные изменения носят наиболее актуальный характер, между тем, следует обратить внимание на то, что законодателем также внесены изменения в договоры номинального счета, договоры публичного депозитного счета, договор условного депонирования (эскроу), аккредитива, которые широко известны и давно используются в практике, в связи с этим, между тем, данные поправки носят весьма узкий, специальный характер, в связи с чем заинтересованные лица могут ознакомиться с произошедшими изменениями в полном объеме при обращении к тексту Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ.

Открыт набор на уникальный курс повышения квалификации по управленческому учету, в котором своим опытом делятся не один, а три преподавателя-практика.

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Строева Татьяна Андреевна,

Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ

Правовой режим договоров банковского вклада в драгоценных металлах Legal regime of bank deposit agreements in precious metals

Строева Татьяна Андреевна

Студент 4 курса Факультет Юридический Санкт-Петербургский государственный университет

Stroeva Tatiana Andreevna

Научный руководитель Петров Дмитрий Анатольевич

доктор юридических наук Санкт-Петербургский государственный университет

Scientific adviser Petrov Dmitry Anatolyevich

Doctor of Law Saint Petersburg State University Russia, Saint Petersburg

Ключевые слова: договор банковского вклада; договор банковского вклада в драгоценных металлах; обезличенный металлический счет; оборот драгоценных металлов; реформа Гражданского кодекса РФ.

Key words: bank deposit agreement; bank deposit agreement in precious metals; impersonal metal account; the circulation of precious metals; reform of the Civil Code of the Russian Federation.

Договор банковского вклада играет значительную роль в осуществлении банками деятельности, приносящей доход, поскольку посредством указанного договора банк получает денежные средства, необходимые для исполнения кредитных договоров, для выдачи банковских гарантий и т.д.

Статья 844.1 ГК РФ определяет договор банковского вклада, как договор, в котором банк, как одна из сторон договора, обязан вернуть вкладчику (другой стороне договора) драгоценный металл (соответствующей массы и наименования) со вклада, или выплатить денежные средства, равные в сумме стоимости металла на счете. Кроме того, банк, безусловно, обязан выплатить проценты по договору.

Так как положения о договоре банковского вклада в драгоценных металлах содержатся в главе 44 ГК РФ, можно сделать вывод, что договор банковского вклада в драгоценных металлах является разновидностью договора банковского вклада, а значит, договор банковского вклада в драгоценных металлах имеет ту же правовую природу, что и договор банковского вклада.

В доктрине существует несколько теорий относительно правовой природы договора банковского вклада. Наиболее распространенной является точка зрения, в соответствии с которой договор банковского вклада является разновидностью договора займа. Данной точки зрения придерживаются такие ученые, как: Иоффе О.С. [2], Шершеневич Г.Ф. [3], Флейшиц Е.А. [4], Ерпылеева Н.Ю. [5], Ефимова Л.Г. [6], Артемов В.В. [7] и др.

Таким образом, видно, что основная цель договора займа и договора банковского вклада совпадают, это удовлетворение интереса заемщика (банка) по привлечению денежных средств. Из анализа положений ГК РФ видно, что в договоре банковского вклада есть все сущностные черты займа. Вследствие чего, договор банковского вклада входит в группу договоров по пользованию имуществом, и является разновидностью договора займа.

По моменту заключения договор банковского вклада в драгоценных металлах - реальный. Такой вывод можно сделать на основе анализа норм пункта 1 статьи 834 ГК РФ и статьи 844.1 ГК РФ, данный договор считается заключенным с момента внесения суммы вклада на обезличенный металлический счет.

Договор банковского вклада в драгоценных металлах является односторонне-обязывающим, поскольку у вкладчика отсутствуют обязанности, корреспондирующие обязанностям банка.

Договор банковского вклада в драгоценных металлах является возмездным договором. Согласно статье 844.1 ГК РФ, помимо обязанности возвратить находящийся во вкладе драгоценный металл (выплатить денежные средства, эквивалентные стоимости драгоценного металла), существует обязанность выплатить предусмотренные договором проценты.

Также, проанализировав действующее законодательство, можно прийти к выводу, что договор банковского вклада физического лица является публичным согласно пункту 2 статьи 834 ГК РФ, так как в статье 844.1 ГК РФ нет специальной нормы, которая бы говорила об обратном.

Запрет на изменение процентов в одностороннем порядке будет распространяться на срочные договоры, заключенные с вкладчиком физическим лицом, опять же, в силу отсутствия специальной нормы статьи 844.1 ГК РФ.

Согласно пункту 1 статьи 836 ГК РФ, договор банковского вклада может быть составлен как в форме единого документа, так и в иных формах. Он заключается в письменной форме.

В соответствии со статьей 844.1 ГК РФ существенными условиями договора банковского вклада в драгоценных металлах являются: наименование драгоценного металла, размер процентов по вкладу, форма их получения вкладчиком, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, если возможность такой выдачи предусмотрена договором.

Также, в связи с распространением норм о договоре банковского вклада на отношения из договора банковского вклада в драгоценных металлах, возникает проблема капитализации невыплаченных процентов. Поскольку объектом обезличенных металлических счетов являются драгоценные металлы, а не денежные средства, необходимо определить, как проценты, исчисляемые в рублях, могут быть причислены к сумме вклада в драгоценных металлах?

Поскольку объектом обезличенных металлических счетов являются не денежные средства, а драгоценные металлы, то для того, чтобы проценты, выраженные в валюте Российской Федерации, могли увеличить сумму вклада (быть капитализированы) в договоре должен содержаться порядок пересчета процентов, выраженных в рублях, в соответствующее количество драгоценного металла, на которое увеличится вклад [6]. По мнению автора работы, судебная практика пойдет по пути начисления процентов на вклад в драгоценных

Также следует отметить такую особенность договора банковского вклада в драгоценных металлах, как неприменение правил из статьи 840 ГК РФ о страховании вклада физических лиц, о чем вкладчик должен быть уведомлен в письменной форме. Таким образом, в случае, если у банка будет отозвана лицензия на осуществление банковских операций, вкладчикам по договору банковского вклада в драгоценных металлах не будет выплачено страховое возмещение. Однако, в соответствии с пунктом 1 статьи 64 ГК РФ, требования вкладчика удовлетворяются в составе кредиторов первой очереди.

В соответствии с пунктом 9.3 Положения, для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

В соответствии со сложившейся судебной практикой договор обезличенного металлического счета может быть заключен не только как отдельный документ, но и путем присоединения к общим условиям банковского обслуживания. Такая позиция содержится в Апелляционном определении Верховного суда Чувашской Республики от 30.03.2016 по делу № 33-1267/2016 [11].

Ефимова Л.Г. пишет, что до вступления в силу Федерального закона от 26.07.2017 № 212 отношения вкладчика и банка регулировались договором обезличенного металлического счета, сейчас же необходимо использовать только договор банковского вклада в драгоценных металлах [6]. Однако на сегодняшний день крупнейшие российские банки не предусматривают возможности заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, только договоры обезличенного металлического счета. Таким образом, полностью отсутствует судебная практика по договорам банковского вклада в драгоценных металлах, а договор обезличенного металлического счета все еще сохраняет свою актуальность [12].

Согласно пункту 9.4 Положения, в договоре обезличенного металлического счета должны быть определены операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов. Банки устанавливают курс, по которому проводят операции с драгоценными металлами, и который доводится до сведения вкладчиков. Однако случаются технические сбои, которые приводят к отражению неверного курса и убыткам у банка.

Судебная практика по таким делам отличается единообразием. Суды в решениях указывают на то, что у банка отсутствовала воля на совершение сделки по заниженному курсу, а значит, сделка не заключена, и полученное по такой сделке является неосновательным обогащением. (Апелляционное определение Московского городского суда от 2 июня 2017 года по делу № 33-21387 [13]; Решение Пролетарского районного суда города Саранска от 23 января 2017 года по делу № 2-2/2017 [14], Апелляционное определение Московского городского суда от 02 марта 2017 года по делу № 33-7645/2017 [15], Апелляционное определение Московского городского суда от 06 июля 2017 года по делу № 33-25479/2017 [16]). Представляется, что даже после того как договор банковского вклада в драгоценных металлах получит широкое распространение, данная практика не изменится, поскольку затрагивает отношения купли-продажи драгоценных металлов, которые являются одним из способов внесения во вклад и возврата драгоценных металлов.

Согласно пункту 9.7 Положения, существуют следующие способы внесения драгоценных металлов на обезличенный металлический счет:

1. Перевод драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов;

2. Физическая поставка драгоценных металлов вкладчиком;

3. Путем зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту или приобретенных банком. При этом клиент может поручить банку приобрести для него драгоценный металл без поставки металла в физической форме, в таком случае НДС платить не придется. Также клиент может поручить банку приобрести для него драгоценный металл с поставкой в физической форме, в этом случае придется заплатить НДС с покупки драгоценного металла [9].

Согласно п. 9.7 Положения, для возврата драгоценных металлов с обезличенного банковского счета есть следующие варианты:

1. Снятие в физической форме;

2. Перечисление на другие обезличенные металлические счета;

3. Купля-продажа драгоценных металлов, числящихся на счете.

Статья 844.1 ГК РФ содержит также такую форму возврата вклада, как выплата суммы эквивалентной стоимости металла.

Анализ судебной практики по вопросам возврата вклада в драгоценных металлах приводит к выводу о том, что договор должен предусматривать перечень операций, посредством которых может быть осуществлен возврат драгоценных металлов, банк может оказать вкладчику в проведении операции, не предусмотренной договором. Такая позиция содержится в Постановлении девятого арбитражного апелляционного суда от 16 июля 2014 года № 09АП-21635/2014 [17], Постановлении восьмого арбитражного апелляционного суда от 20 февраля 2014 года по делу № А46-12280/2013 [18], Постановлении девятого арбитражного апелляционного суда от 18 июля 2014 г. № 09АП-21550/2014 [19].

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств из договора банковского вклада в драгоценных металлах наступает ответственность в соответствии с общими нормами ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств. В соответствии со статьей 393 ГК РФ, в случае неисполнения обязательства необходимо возместить убытки, причиненные кредитору. Однако, помимо общих норм ГК РФ об

ответственности, глава 44 ГК РФ содержит специальные нормы об ответственности по договору банковского вклада в драгоценных металлах.

В отношениях вкладчика и банка, согласно статье 843 ГК РФ, действуют определенные правила в отношении договора банковского счета. Так, банк, в соответствии со статьей 856 ГК РФ, несет ответственность за нарушение договора о возврате вклада. В соответствии с данной статьей банк будет вынужден выплатить проценты на ту сумму, которую он не вернул вкладчику, вне зависимости от пункта 1 статьи 852 ГК РФ. При этом порядок и размеры начисления процентов определяет статья 395 ГК РФ.

Как уже было указано выше, вкладчик вправе потребовать возврата драгоценного металла в физической форме или в форме денежного эквивалента. При уклонении банка от выплаты денежного эквивалента, вкладчик вправе взыскать невыплаченную сумму с процентами за время просрочки. При этом правила о неосновательном обогащении к таким отношениям будут применяться, только если договор был расторгнут (Апелляционное определение Камчатского краевого суда от 03 августа 2017 года по делу № 33-1646/2017 [20]). Также банк не вправе уклоняться от выдачи драгоценного металла в физической форме по причине отсутствия достаточного количества металла (Апелляционное определение Сахалинского областного суда от 01 апреля 2014 года по делу № 33-631/14 [21]).

В соответствии со статьей 837 ГК РФ в договоре банковского вклада в драгоценных металлах условие договора об отказе вкладчика от своего законного права на получение вклада до востребования или срочного вклада является ничтожным. А это значит, что и условия о выплате банку неустойки за досрочное истребование вклада ничтожно, так как устанавливает ответственность за реализацию своего законного права [22].

Также, согласно статье 840 ГК РФ, вкладчик может потребовать у банка, не исполняющего свои, предусмотренные законом или договором банковского вклада, обязанности, незамедлительного возврата вклада. Это возможно в случаях, когда банк не обеспечивает возврат вклада, а также, если обеспечение вклада утрачивается или ухудшаются его условия. Проценты, начисляемые в данном случае на вклад, определяет пункт 1 статьи 809 ГК РФ, и банк обязан возместить вкладчику возможные причиненные убытки.

Таким образом, на сегодняшний день существует двойственность регулирования, поскольку наряду с договором банковского вклада в драгоценных металлах сохраняет свою актуальность договор обезличенного металлического счета, который был первой попыткой урегулировать отношения банка и вкладчика по договору вклада в драгоценных металлах. Крупнейшие российские банки не предусматривают возможности заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, только договоры обезличенного металлического счета. Таким образом, полностью отсутствует судебная практика по договорам банковского вклада в драгоценных металлах. Однако представляется, что ситуация в скором времени должна измениться, поскольку регулирование договора банковского вклада в драгоценных металлах является более детальным, а обезличенный металлический счет будет выполнять исключительно функции учета металлов находящихся во вкладе. При этом судебная практика по вопросам внесения и возврата вклада, а также ответственности из договора банковского вклада в драгоценных металлах не должна существенно измениться.

Список используемой литературы:

1. Зинковский М. А. Правовая природа договора вклада драгоценных металлов / М. А. Зинковский // Банковское право. - 2009. - №2. - С. 14-16.

2. Иоффе, О. С. Избранные труды / О. С. Иоффе // В 4 т. - СПб. : Юрид. центр пресс, 2004. - Т. 3. - С.

3. Шершеневич, Г. Ф. Курс торгового права / Г. Ф. Шершеневич // В 4 т. - М. : Юрайт, 2019. - Т 2. - С.

4. Флейшиц, Е. А. Расчетные и кредитные правоотношения / Е. А. Флейшиц // Курс советсткого гражданского права. - М.: 1956. - С. 84

5. Ерпылева, Н. Ю. Международное банковское право: учеб. пособие для высш. шк. / Н. Ю. Ерпылева. -М. : Форум; Инфра-М, 1998. - С. 82

6. Ефимова, Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета : монография / Л. Г. Ефимова. - М. : Проспект, 2018. - С. 79-93

7. Артемов В. В. Договор банковского вклада и защита прав потребителей: иной взгляд / В. В. Артемов // Банковское право. - 2002. - № 4. - С. 22-25

8. Решение Арбитражного суда Ульяновской области от 08.07.2014 по делу № А72 -4816/2014 // СПС КонсультантПлюс

9. Крашенинников П.В. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1. - М., 2018. - С. 80

10. Банковское право : учебник и практикум для академического бакалавриата / В. Ф. Попондопуло [и др.] ; под ред. В. Ф. Попондопуло, Д. А. Петрова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2019. — С. 185.

11. Апелляционное определение Верховного суда Чувашской Республики от 30.03.2016 по делу № 331267/2016 // СПС КонсультантПлюс

13. Апелляционное определение Московского городского суда от 2 июня 2017 г. по делу № 33-21387 // СПС КонсультантПлюс

14. Решение Пролетарского районного суда города Саранска от 23.01.2017 по делу № 2-2/2017 // СПС КонсультантПлюс

15. Апелляционное определение Московского городского суда от 02.03.2017 по делу № 33-7645/2017 // СПС КонсультантПлюс

16. Апелляционное определение Московского городского суда от 06.07.2017 по делу № 33-25479/2017 // СПС КонсультантПлюс

17. Постановление девятого арбитражного апелляционного суда от 16.07.2014 № 09АП-21635/2014 // СПС КонсультантПлюс

18. Постановление восьмого арбитражного апелляционного суда от 20.02.2014 по делу № А46-12280/2013 // СПС КонсультантПлюс

19. Постановление девятого арбитражного апелляционного суда от 18 июля 2014 г. № 09АП-21550/2014 // СПС КонсультантПлюс

20. Апелляционное определение Камчатского краевого суда от 03.08.2017 по делу № 33-1646/2017 // СПС КонсультантПлюс

21. Апелляционное определение Сахалинского областного суда от 01.04.2014 по делу № 33-631/14 // СПС КонсультантПлюс

22. Катвицкая М.Ю. Ответственность банковских организаций перед вкладчиками за нарушение положений договора банковского вклада с учетом вносимых изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации// Право и экономика. - 2018. - № 5. - С. 67

Далеко не все инвестиционные и финансовые инструменты, присутствующие на отечественном рынке, гарантируют сохранность средств клиента с одновременной возможностью заработать. Металлический счет в Сбербанке – это один из немногих реальных способов вложения денег, сочетающих надежность и выгодность. Он, как и любой другой инструмент, имеет определенные недостатки, которые в значительной степени перекрываются очевидными достоинствами.

Что такое обезличенные металлические счета?
Какие металлы можно купить на ОМС?
Как зарабатывать на ОМС?
Динамика
Стоит ли вкладывать деньги в ОМС?
В какой металл лучше инвестировать?
Налоги на ОМС
Плюсы и минусы металлического счета в Сбербанке

Что такое обезличенные металлические счета?

Под обезличенным металлическим счетом понимается специальный счет, отражающий количество драгметалла, которое принадлежит клиенту банка. Важной его особенностью выступает отсутствие информации о конкретном производителе металла, его пробе или номере слитка. При этом клиенту предоставляется возможность приобрести или реализовать металл банку без излишних формальностей в виде проверки слитков или их физической передачи из рук в руки.

Другими словами, ОМС представляет собой право обладания драгоценным металлом, которое не сопровождает необходимостью его поиска на рынке, получения, хранения, проверки состояния и других достаточно обременительных и специфических функций. Все перечисленные обязанности берет на себя банк, что удобно и выгодно обеим сторонам. Клиент получает надежный вариант инвестиций и сбережения средств, а банк – возможность привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

Какие металлы можно купить на ОМС?

Сбербанк предлагает 4 вида драгметаллов, которые могут быть приобретены для размещения на ОМС. К ним относятся:

Как зарабатывать на ОМС?

Наиболее простой способ заработка на ОМС достаточно очевиден. Он реализуется по следующей схеме:

сначала покупкой одного или нескольких металлов открывается ОМС;
затем контролируется динамика изменения цен на любой из приобретенных драгметаллов;
при повышении котировок вклад в металле полностью или частично продается, в результате чего из-за разницы с покупной ценой образуется прибыль.

Естественно, это самое общее описание процедуры возможного заработка на ОМС. Важно отметить, что извлечение прибыли далеко не всегда является целью открытия обезличенного металлического счет. В некоторых случаях потенциальный клиент Сбербанка руководствует другими немаловажными достоинствами при принятии решения об открытии ОМС, которые подробнее рассматриваются ниже.

Динамика

Особенности рынка драгоценных металлов и изменения цен на нем хорошо показывает сравнение в динамике двух ключевых параметров – цены тройской унции золота (традиционная мера веса для этого металла, равная 31,1035 грамма) и биржевого индекса отечественной ММВБ. Для получения более объективной картины целесообразно рассмотреть достаточно длительный период – с 1998 по текущий год. Первый показатель указывается в долларах США, второй – в традиционных пунктах.

Анализ диаграммы наглядно демонстрирует несколько важных моментов:

при стабильной финансово-экономической ситуации в стране динамика стоимости золота практически не уступает росту биржевого индекса;
при наступлении любого кризиса – 2 из них (в 1998 и в 2008 году) показаны на диаграмме, третий (в 2014 году) не отмечен, но также четко прослеживается – рост цен на золото стремительно обгоняет индекс, который не менее быстро обваливается;
огромная разница в динамике во время кризисов позволяет золоту с легкостью компенсировать незначительное отставание во времена роста экономики.

Исходя из проведенного анализа, можно сделать несколько очевидных выводов:

золото (как и остальные драгоценные металлы, динамика которых в целом аналогична) – это намного более надежный актив, чем акции фондового рынка;
при прогнозировании кризисных явлений целесообразно переводить активы именно в драгоценные металлы;
при стабильно растущей экономике России разумно сохранять часть активов в золоте и других металлах, что обеспечит так называемую подушку безопасности и сохранность средств при любом развитии событий. Тем более, что предсказывать кризисы удается далеко не всем;
независимо от ситуации на финансовых рынках и в экономике, вложение в золото – самый гарантированный актив, надежно сохраняющий средства владельца и часто позволяющий ему заработать.

Общий вывод, с которым согласны большинство экспертов заключается в следующем. Золото и другие драгметаллы в виде ОМС Сбербанка далеко не всегда позволяют заработать много, но гарантируют достаточно стабильный доход. При этом они точно исключат потерю накоплений владельца.

Стоит ли вкладывать деньги в ОМС?

Принятие решения об открытии ОМС в значительной степени зависит от предпочтений и потребностей потенциального клиента Сбербанка. В любом случае необходимо внимательно рассмотреть основные достоинства подобного вложения финансовых ресурсов. Сначала необходимо привести наиболее важные плюсы вложения в драгоценные металлы:

сохранность сбережений. Приведенные выше аргументы наглядно продемонстрировали, насколько уверенно ведут себя котировки цен на золото и другие драгметаллы даже во время самых серьезных кризисов;
выгодность. В долгосрочной перспективе вложения в драгоценные металлы всегда окупаются. Более того, достаточно часто они приносят прибыль, превышающую любые альтернативные варианты инвестиций при намного меньшей рискованности;
ликвидность. Спрос на золото, серебро, платину и палладий стабилен всегда. С течением времени он только растет и практически не зависит от увеличения объемов добычи и других факторов.

Помимо очевидных достоинств вложения средств в драгоценные металлы, требуется обязательно отметить несколько впечатляющих преимуществ, касающихся открытия ОМС в Сбербанке. В их числе:

полное исключение риска потери или кражи драгметалла. В этом ключевое достоинство ОМС по сравнению с монетами или слитками;
простота совершения операций с ОМС. Функционал Сбербанк Онлайн позволяет продать или купить необходимое количество нужного металла в течение 2-3 минут. Для осуществления сделки не требуется оформление каких-либо документов, вся информация находится в личном кабинете интернет-сервиса клиента, а оплата выполняется с его карточки;
отсутствие расходов, сопутствующих операциям со слитками или монетами. Речь в данном случае идет о поиске металла, оформлении большого количества документов, хранении и других подобных действиях. Не стоит забывать о налогообложении таких сделок, что дополнительно увеличивает расходы;
удобство управления. ОМС открывается один раз – при первой покупке драгметалла. Срок действия металлического счета не ограничен, что исключает затраты времени на ненужные формальности.

В какой металл лучше инвестировать?

После принятия решения об открытии ОМС необходимо определиться, какой именно драгоценный металл целесообразнее всего купить. Существует один достаточно простой совет, которые заключается в следующем. Самая надежная и при этом эффективная стратегия на рынке – диверсификация вложений, которая предусматривает приобретение разных инвестиционных продуктов.

Приведенное правило в полной мере применимо к рынку драгметаллов. Поэтому новичкам, не обладающим достаточным набором навыков и умений ориентироваться в хитросплетениях рынка, проще всего, приобрести сразу несколько разных металлов. Тем более, что дополнительных расходов, по сравнению с покупкой одного драгметалла, отсутствуют.

Необходимые условия

Для того, чтобы стать владельцем ОМС, необходимо быть клиентом Сбербанка и иметь оформленную в финансовой организации карточку. Это является обязательным условием, так как все операции по покупке и продаже драгметаллов выполняются непосредственно в Сбербанк Онлайн с баланса карточки.

Пошаговая инструкция

Сбербанк предлагает два способа открытия обезличенного металлического счета. Первый предусматривает личный визит клиента в офис банка. В этом случае необходимо обратиться к сотруднику учреждения и следовать его инструкциям.

Однако, намного чаще используется второй вариант. Он предусматривает следующие действие клиента:

Подробная инструкция об открытии ОМС приводится на сайте Сбербанка. Там же размещается альтернативный вариант перехода к форме открытия.

Где следить за динамикой цен?

Для работы клиентов с обезличенными металлическими счетами Сбербанк предоставляет несколько удобных инструментов. В первую очередь, речь идет о странице с котировками драгоценных металлов. На ней размещается исчерпывающая информация, из которой пользователь имеет возможность узнать:

текущую стоимость покупки и продажи любого из четырех драгметаллов;
динамику ее изменения по сравнению с предыдущей торговой сессией;

Клиенту предоставляется возможность распечатать любой из графиков. Кроме того, на странице размещается ссылка на калькулятор доходности, позволяющий произвести необходимые клиенту расчету о выгодности различных вариантов вложений.

С помощью удобного онлайн-калькулятора пользователь имеет возможность рассчитать доходность приобретения любого из драгоценных металлов исходя из вложенной суммы. Вычисления выполняются с учетом уже имеющейся динамики котировок и наглядно демонстрируют, какая могла быть получена прибыль при инвестировании средств в тот или иной временной отрезок.

Калькулятор доходности позволяет получить представление о выгодности такого инвестиционного инструмента как обезличенный металлический счет. Кроме того, он помогает лучше изучить особенности рынка драгоценных металлов в кратко- и долгосрочной перспективе. Именно поэтому для новичков, только открывших ОМС, крайне важно провести несколько расчетов и понять принципы работы как самого калькулятора, что пригодится в будущем, так и всего сегмента рынка.

Налоги на ОМС

На сегодняшний день не существует проработанной нормативно-правовой базы, касающейся налогообложения обезличенных металлических счетов. Как следствие – даже у специалистов в финансах и налогах нет единого мнения о том, как правильно начислять и платить налоги с возможных доходов или имущества. Более того, не всегда понятно, кто именно должен это делать – банк или его клиент.

Большая часть экспертов считает, что налогом следует облагать только доход от курсовой разницы, полученный при продаже драгметалла банку в случае превышения цены его приобретения при сроке действия ОМС свыше 3-х лет. В этом случае доход должен быть задекларирован самим клиентом по итогам года, после чего начисляется и уплачивается налог.

Важно отметить, что никаких других налогов – НДС, на имущество и т.д. – платить не нужно, что является важным плюсом подобных операций. По крайней мере, по мнению большинства специалистов. Тем более, имеется возможность закрывать счет каждые три года.

В любом случае, необходимо понимать, что открытие ОМС и связанные с этим сделки с драгоценными металлами – не самая интересная для фискальных служб тема. Следует признать, что и это существенное достоинство обезличенного металлического счета Сбербанка.

Плюсы и минусы металлического счета в Сбербанке

Стандартным минусом обезличенного металлического счета является отсутствие обязательного страхования, как это принято для обычных банковских вкладов. Однако, применительно к Сбербанку данный недостаток сложно признать реальным, учитывая стабильность финансового положения и место организации в отечественной экономике. Другой возможный минус – нестабильность цен на драгоценные металлы в краткосрочной перспективе. Но и в этом случае необходимо признать, что любые другие альтернативные варианты инвестиций по этому показателю уступают золоту и другим драгметаллам.

В остальном открытие ОМС в Сбербанке предоставляет клиенту несколько существенных преимуществ, в числе которых:

Любые операции и услуги банка регулируются соответствующими документами: справками, соглашениями, выписками и т.п. В случае, если мы оформляем кредит, мы подписываем кредитный договор, а на случай открытия вклада существует специальный договор банковского вклада. Он регулирует все отношения между клиентом-собственником депозита и банком по поводу открытия, использования и закрытия вклада.

Что такое договор банковского вклада?

Договор банковского вклада - обязательство банка выплачивать деньги вкладчику за пользование его средствами. Понятие вклада подразумевает, что вы отдаете банку на сохранность свои средства, он вправе ими пользоваться, но в установленный срок, или же по вашему требованию банк обязан вернуть вам всю сумму вклада, а еще выплатить полагающиеся проценты за то, что он использовал эти деньги. Это своего рода сделка между банком и клиентом. Регулирует эту сделку именно договор банковского депозита, который представляет собой соглашение между банком как держателем вклада и клиентом, или вкладчиком, как собственником средств с полным описанием их взаимной ответственности.

На основании данного документа клиент сможет получить свои деньги обратно в том порядке, который в договоре прописан. Срок и форма возврата денег зависит от вида договора:

договор по вкладу до востребования позволяет клиенту требовать вернуть деньги в любое время по его усмотрению;
договор по срочному вкладу устанавливает конкретный срок, через который можно забрать свои средства (если такая потребность появится раньше, то банк может ввести штрафы или не выплатить проценты).

Такой договор заключается обязательно каждым банком с каждым клиентом, который хочет открыть депозит. Он начинает действовать с момента, когда клиент передал банку средства. Фактически, этот документ накладывает на банк обязательство по возврату денег, а клиент сам ничего делать не обязан (он только имеет право требовать).

Заключить договор вклада физического лица банк обязан в письменной форме до открытия депозита в двух экземплярах.

1. Комментируемая статья является относительно новой. Она была введена Федеральным законом от 26.07.2017 N 212-ФЗ для того, чтобы урегулировать набирающий все большее распространение вид банковского вклада - договор банковского вклада в драгоценных металлах.
В п. 1 комментируемой статьи дано определение договора банковского вклада в драгоценных металлах. В отличие от обычного договора банковского вклада предметом данного договора является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах).
Вкладчик по этому договору имеет право на имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо на денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплату предусмотренных договором процентов.
К драгоценным металлам согласно ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 26.07.2017) "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.
2. В п. 2 комментируемой статьи перечислены существенные условия договора банковского вклада в драгоценных металлах. В частности, он должен содержать: указание на наименование драгоценного металла (его вид; состояние: монеты, слитки, гранулы, прокат; массу и пробу), размер процентов по вкладу, форму их получения вкладчиком, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, если возможность такой выдачи предусмотрена договором.
Размер процентов в этом договоре необходим, поскольку в данном случае неприменим п. 1 ст. 838 ГК РФ, согласно которому при отсутствии в договоре условия о размере выплачиваемых процентов банк обязан выплачивать проценты в размере, определяемом в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, т.е. в размере ключевой ставки. В данном случае ввиду специфики предмета договора применение ключевой ставки Банка России невозможно.
Проценты могут причисляться к сумме вклада и капитализироваться (сложные проценты) как в тех случаях, когда вклад возвращается в деньгах, так и при наличии в договоре условия о возврате вклада в металле. Но, кроме того, проценты согласно условиям договора могут выплачиваться отдельно в денежной форме или выдаваться в натуральной форме.
Если договор банковского вклада в драгоценных металлах предусматривает выдачу вклада и (или) причитающихся процентов не в натуральном драгоценном металле, а в виде денежных средств, договор должен предусматривать порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче. Обычно этот порядок сводится к применению курса банка в отношении соответствующего драгоценного металла, по которому пересчитывается стоимость металла на день выплаты причитающегося по вкладу.
Если же вклад в драгоценных металлах является срочным и вкладчик не забирает вклад в установленный договором срок, такой срочный вклад преобразуется во вклад до востребования. Дальнейшее колебание цены драгоценного металла продолжает учитываться, а курс определяется на момент выдачи причитающегося по вкладу, а не по дню окончания срока по вкладу.
3. Согласно общему правилу п. 3 комментируемой статьи к отношениям по договору банковского вклада в драгоценных металлах применяются правила о вкладах, предусмотренные настоящим Кодексом, в том числе правила абз. 7 п. 1 ст. 64 ГК РФ.
В последнем случае речь идет о том, что при ликвидации банков, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются также требования граждан, являющихся кредиторами банков по заключенным с ними или в их пользу договорам банковского вклада или банковского счета, за исключением договоров, связанных с осуществлением гражданином предпринимательской или иной профессиональной деятельности, в части основной суммы задолженности и причитающихся процентов, требования организации, осуществляющей обязательное страхование вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с Законом о страховании вкладов граждан в банках и требования Банка России в связи с осуществлением выплат по вкладам граждан в банках в соответствии с законом.
Однако иное может быть установлено законом или вытекать из существа обязательства.
4. Положения п. 1 ст. 840 ГК РФ (см. комментарий к ней) и Федеральный закон от 23.12.2003 "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" согласно п. 4 комментируемой статьи на договор банковского вклада в драгоценных металлах не распространяются.
В п. 4 комментируемой статьи содержится императивное требование об информировании потенциального вкладчика об указанном обстоятельстве в письменной форме еще до заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, а банк должен получить от гражданина подтверждение того, что такое уведомление было совершено.

Читайте также: