Искажающее действие налогов и эффективность доклад

Обновлено: 17.05.2024

Налоговая эффективность – это когда физическое или юридическое лицо платит наименьшую сумму налогов, требуемую законом. Финансовое решение считается эффективным с точки зрения налогообложения, если налоговый результат ниже, чем у альтернативной финансовой структуры, которая достигает той же цели.

Ключевые выводы

Налоговая эффективность – это когда физическое или юридическое лицо платит наименьшую сумму налогов, требуемую законом.
Налогоплательщик может открывать приносящие доход счета с отсроченным налогом, такие как Индивидуальный пенсионный счет (IRA) или план 401 (k).
Эффективные с точки зрения налогообложения паевые инвестиционные фонды облагаются налогом по более низкой ставке по сравнению с другими паевыми фондами.
Инвестор в облигации может выбрать муниципальные облигации, которые освобождены от федеральных налогов.

Понимание налоговой эффективности

Под налоговой эффективностью понимается структурирование инвестиций таким образом, чтобы они получали наименьшее возможное налогообложение. Есть множество способов добиться налоговой эффективности при инвестировании на публичных рынках.

Налогоплательщик может открыть приносящий доход счет, на котором инвестиционный доход откладывается от налогов, например индивидуальный пенсионный счет (IRA),план401 (k) или аннуитет.Любые дивиденды или прирост капитала, полученные от инвестиций, автоматически реинвестируются на счет, который продолжает расти без учета налогов до тех пор, пока не будут сняты средства.

С традиционным пенсионным счетом инвестор получает налоговую экономию за счет уменьшения дохода текущего года на сумму средств, размещенных на счете.Другими словами, есть предварительная налоговая льгота, но когда средства выводятся при выходе на пенсию, инвестор должен платить налоги с распределения.С другой стороны, IRA Roth не предоставляют налоговых льгот при внесении средств.Однако IRA Roth позволяют инвестору снимать средства без уплаты налогов при выходе на пенсию.

Изменения в пенсионных счетах с 2020 г.

В 2019 году были внесены изменения в правила относительно пенсионных счетов с принятием Конгрессом США Закона о безопасности. Ниже приведены некоторые из тех изменений, которые вступят в силу в 2020 году.

Если у вас есть аннуитет в вашем пенсионном плане, новое постановление позволяет аннуитету быть переносимым. Итак, если вы увольняетесь с работы, чтобы устроиться на другую работу в другой компании, ваш аннуитет 401 (k) может быть перенесен в план вашей новой компании. Однако новый закон устранил некоторые юридические обязательства, с которыми ранее сталкивались поставщики аннуитета, за счет уменьшения возможности владельцев счетов подавать на них в суд, если провайдер не выполняет аннуитетные платежи.

Для тех, у кого стратегии налогового планирования включают в себя передачу денег бенефициарам, новое решение может повлиять и на вас. Закон SECURE удалил положение о растягивании, которое позволяло бенефициарам, не состоящим в браке, получать только необходимые минимальные выплаты от унаследованной IRA. Начиная с 2020 года, не состоящие в браке бенефициары, унаследовавшие IRA, должны снять все средства в течение десяти лет после смерти владельца.

Хорошей новостью является то, что инвесторы любого возраста теперь могут добавлять деньги в традиционную IRA и получать налоговые вычеты, поскольку Закон снял возрастное ограничение для взносов IRA. Кроме того, требуемые минимальные распределения не должны начинаться до 72 лет – по сравнению с 70 1/2 годами ранее. В результате инвесторам важно проконсультироваться с финансовым специалистом, чтобы проверить новые изменения в пенсионных счетах и определить, повлияют ли изменения на вашу налоговую стратегию.

Эффективный с точки зрения налогообложения паевой фонд

Инвестирование в эффективный с точки зрения налогообложения паевой инвестиционный фонд, особенно для налогоплательщиков, у которых нет счета с отсроченным налогом или безналоговым счетом, является еще одним способом снизить налоговые обязательства. Эффективный с точки зрения налогообложения паевой инвестиционный фонд облагается налогом по более низкой ставке по сравнению с другими паевыми фондами. Эти фонды обычно генерируют более низкие нормы прибыли за счет дивидендов или прироста капитала по сравнению со средним взаимным фондом. Фонды акций с малой капитализацией и пассивно управляемые фонды, такие как индексные фонды и биржевые фонды (ETF), являются хорошими примерами паевых инвестиционных фондов, которые не приносят почти никакого процентного дохода или дивидендов.

Долгосрочные приросты и убытки капитала

Налогоплательщик может достичь налоговой эффективности, владея акциями более года, в результате чего для инвесторабудет применятьсяболее благоприятнаяставка долгосрочного прироста капитала, а не обычная ставка налога на прибыль, применяемая к инвестициям, удерживаемым менее года.Кроме того, зачет налогооблагаемой прироста капитала текущими или прошлыми потерями капитала может уменьшить сумму налогооблагаемой инвестиционной прибыли.

Облигации, освобожденные от налогообложения

Инвестор облигация может выбрать для муниципальных облигаций более чем корпоративные облигации, учитывая,что бывший освобождается от налогов на федеральном уровне.Если инвестор покупает муниципальную облигацию, выпущенную в штате его или ее резидентства, купонные выплаты, произведенные по облигации, также могут быть освобождены от государственных налогов.

Безотзывное доверие

Для целей имущественного планирования безотзывный траст полезен для людей, которые хотят повысить эффективность налога на наследство. Когда человек хранит активы в этом типе траста, он / она отказывается от случаев владения, потому что он / она не может отозвать траст и забрать ресурсы. В результате, когда безотзывный траст финансируется, владелец собственности, по сути, удаляет активы из своего налогооблагаемого имущества. Трасты с пропуском поколений, квалифицированные личные фонды резидентства, доверительные фонды с сохраненной аннуитетом (GRAT), благотворительные ведущие трасты и благотворительные трасты остатка – вот некоторые из безотзывных трастов, которые используются для целей повышения эффективности налогообложения недвижимости. С другой стороны, отзывный траст неэффективен с точки зрения налогообложения, потому что траст может быть отозван, и, таким образом, активы, хранящиеся в нем, по-прежнему являются частью наследственной массы для налоговых целей.

Эти стратегии достижения налоговой эффективности ни в коем случае не являются исчерпывающим списком. Финансовые специалисты могут помочь частным лицам и предприятиям оценить наилучшие способы сокращения их налоговых обязательств.

Инвесторы с высокими налоговыми ставками часто больше заинтересованы в инвестировании с эффективным налогом, потому что их потенциальная экономия более значительна. Однако выбор наиболее эффективных с точки зрения налогообложения инвестиций может оказаться сложной задачей для тех, кто мало знает о различных типах доступных продуктов. Лучшим решением может быть обращение к финансовому специалисту, чтобы определить, есть ли способ сделать инвестиции более эффективными с точки зрения налогообложения.

Избыточное налоговое бремя как часть экономического налога, который принимает форму излишка потребителя и производителя. Сущность искажающегося и неискажающегося налогов. Анализ влияния налогообложения на эффективность функционирования экономики.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	презентация
Язык	русский
Дата добавления	11.06.2013
Размер файла	230,7 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

HTML-версии работы пока нет.
Cкачать архив работы можно перейдя по ссылке, которая находятся ниже.

Подобные документы

Сущность налогообложения. Сущность налогов. Функции налогов. Принципы построения Российской налоговой системы. Элементы налога. Субъект налогообложения (налогоплательщик). Носитель налога. Объект налогообложения.

курсовая работа [60,9 K], добавлен 13.10.2008

Сущность таможенных налогов. Правовая основа налогообложения. Эффективность функционирования Таможенного Союза на современном этапе. Налогообложение в отдельных государствах Таможенного союза. Анализ поступления косвенных налогов в доходную часть бюджета.

курсовая работа [44,8 K], добавлен 20.10.2014

Исследование природы и значения налогов в жизни общества. Изучение теорий налогов. Формирование налогового права. Понятие и принципы налоговой системы. Налоговое бремя. Классификация налогов и сборов. Особенности становления налоговой системы России.

лекция [21,2 K], добавлен 21.10.2013

История развития налогообложения. Сущность и принципы налогообложения. Элементы налога. Способы взимания налогов. Виды налоговой системы. Функции налогов. Виды налогов. Стабильность и подвижность налогов. Налогообложение в РФ.

курсовая работа [81,0 K], добавлен 30.01.2003

История развития налогообложения. Понятия налогообложения. Сущность и принципы. Элементы налога. Способы взимания налогов. Виды налоговой системы. Функции налогов. Виды налогов. Стабильность и подвижность налогов. Налогообложение в РФ.

курсовая работа [75,3 K], добавлен 30.01.2003

Теоретические основы налогового администрирования косвенного налогообложения. Сущность налогов и принципы налогообложения, косвенные налоги. Фискальная значимость акцизов. Акцизы как вид косвенных налогов, ставки акцизов и определение налоговой базы.

курсовая работа [43,0 K], добавлен 18.09.2010

Экономическая сущность налогов, их виды и их влияние на экономику России. Нестабильность налоговой системы. Чрезмерное налоговое бремя, возложенное на налогоплательщика. Уклонение от уплаты налогов юридическими лицами. Региональные налоги и сборы.

Читайте также: